老師您好 我想更正2018年的一筆分錄是 借：管理費用 貸：銀行存款 想更正成借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款 怎樣更正 是走以前年度損益調(diào)整嗎 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤怎么結(jié)轉(zhuǎn)

老師，18年有一次管理費用，當(dāng)時記賬借管理費用5萬，貸其他應(yīng)付款5萬，因稅局查出是假發(fā)票，要求調(diào)整補稅。我已經(jīng)在本期補稅了，現(xiàn)在本期我做了如下賬務(wù)，1.借其他應(yīng)付款5萬，貸以前年度損益調(diào)整5萬。2.借以前年度損益調(diào)整2500，貸應(yīng)交所得稅2500。3.借以前年度損益調(diào)整47500，貸利潤分配-未分配利潤47500。4.借應(yīng)交所得稅2500，貸銀行存款2500

記賬公司給我們暫估了21萬的成本費用，他做的會計分錄我看不懂 去年3月是 借 管理費用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費用 6月借 管理費用 貸應(yīng)付賬款 暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借 本年利潤 貸 管理費用 今年沖回 借未分配利潤 紅字 貸應(yīng)付賬款 暫估 收到發(fā)票 借未分配利潤 貸銀行 3月借主營業(yè)務(wù)成本 貸暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本 6月 借主營業(yè)務(wù)成本110000 貸應(yīng)付賬款暫估 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借本年利潤 貸主營業(yè)務(wù)成本91166.03 請問往后收到發(fā)票我該怎么做會計分錄

結(jié)轉(zhuǎn)本月的損益類賬戶至“本年利潤”賬戶，會計分錄如下：月末結(jié)轉(zhuǎn)損益科目如下：1、結(jié)轉(zhuǎn)各項收入借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入營業(yè)外收入貸：本年利潤2、期間費用的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：管理費用營業(yè)費用財務(wù)費用3、成本支出的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)支出營業(yè)外支出4、稅金的結(jié)轉(zhuǎn)借：本年利潤貸：營業(yè)稅金及附加所得稅費用5、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益：凈收益的：借：投資收益貸：本年利潤凈損失的：借：本年利潤貸：投資收益

1、借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款 2、損益結(jié)轉(zhuǎn)：借：本年利潤 貸：管理費用 3、借：管理費用 貸：銀行存款 重復(fù)記了3，他也結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，調(diào)賬需要同時紅沖3再調(diào)整本年利潤嗎？