某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入300萬元，其他業(yè)務(wù)收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用80萬元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬元（6）營業(yè)外支出賬戶記載全額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過人民整局對(duì)重災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金29.52萬元。問:（1）銷售費(fèi)用納稅調(diào)整額是多少？（2）財(cái)務(wù)費(fèi)用稅前扣除額是多少萬元？（3）管理費(fèi)用稅前扣除額是多少？（4）應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是多少？

某工企業(yè)，職工30人，企業(yè)資產(chǎn)總額為1500萬元，上年虧損100萬元，銷售資料如下:（1）取得產(chǎn)品銷售收入300萬元，其他業(yè)務(wù)收入50萬元，金融債券利息收入21萬元，地方政府債券10萬元，視同銷售收入100萬元。（2）發(fā)生產(chǎn)品銷售成本100萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附加5.6萬元。（3）發(fā)生銷售費(fèi)用80萬元，全部為廣告費(fèi)。（4）發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元，其中1月1日已集資方式生產(chǎn)性資金300萬元期限1年，支付利息30萬元（同期同利貸款年利率6%）（5）發(fā)生管理費(fèi)用26萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元，為股東支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)5萬元（6）營業(yè)外支出賬戶記載全額23.52萬元，其中合同違約金4萬元，通過人民整局對(duì)重災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)現(xiàn)金29.52萬元。問:銷售費(fèi)用納稅調(diào)整額是多少？

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元);銷售費(fèi)用1800萬元(其中廣告費(fèi)1500萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元,撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會(huì)計(jì)利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

某家電生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2018年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元，會(huì)計(jì)利潤830萬元，已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)以下問題：（1）期間費(fèi)用中廣告費(fèi)450萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元，研發(fā)費(fèi)用20萬元。（2）營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元，支付稅收滯納金6萬元）。（3）計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元，支出職工福利費(fèi)23萬元和職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元。要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算。（1）廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額。（3）對(duì)外捐贈(zèng)的納稅調(diào)整額。（4）研發(fā)費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（5）三項(xiàng)費(fèi)用的納稅調(diào)整額。（6）稅收滯納金的納稅調(diào)整額。（7）該企業(yè)應(yīng)納稅所得額。（8）年終匯算清繳實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅。4、有一中國公民王某，2019年10月取得收入如下：

老師您好，請(qǐng)問我公司出租房產(chǎn)，合同約定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6萬，21年12月收到租金時(shí)繳納增值稅，分錄是借：銀行存款12.6萬，貸：預(yù)收賬款12萬，應(yīng)交增值稅0.6萬；22年1月開始沖預(yù)收做收入，分錄是借：預(yù)收賬款2萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入2萬。請(qǐng)問21年匯算清繳時(shí)要填寫“未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表”嗎？如果要填寫，請(qǐng)問”合同金額“"賬載金額“和”稅收金額“怎么填？謝謝！