Q
老師，今年補做了去年的收入，賬上是這樣做的：借：庫存現金 貸：以前年度損益調整 應交稅費——應交增值稅——銷項稅額，也更正了去年的增值稅申報表，這樣今年的銷項稅額明細科目的本年發生額和增值稅申報表主表的銷項稅額就不一致，正好差這個補交的金額，這個有沒有影響？
2023-12-15 16:13
2023-12-15 16:14
你好，根據你的描述，這種情況賬面銷項稅額的發生額，與今年增值稅申報表的銷項稅額，有差額是正常的
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老師，這樣沒有風險吧？
你好，是的，是正常的，沒有什么風險
賬上銷項稅額去年的少這個金額，今年的多這個金額
你好，是的，是正常的，沒有什么風險 （是針對這個回復，還有什么疑問嗎）
好的，謝謝老師
不客氣，祝你學習愉快，工作順利?