Q
老師，個人承擔的社保和公積金需要計提嗎？
2023-12-07 15:38
2023-12-07 15:39
你好，同學 需要計提，含在工資里面計提到管理費用-工資科目
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你好，同學
需要計提，含在工資里面計提到管理費用-工資科目
2023-12-07
你好? ?需要計提的。? 計提單位部分的? ?承擔的金額 分錄。? 個人部分的掛其他應收款??
2021-03-10
同學，你好
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現金
2024-01-06
你好1； 是的 。? ?一般是發工資的時候? 扣除出來 做? 分錄處理 ；2. 單位部分正常按月計提的? ?
2022-09-01
公司部分還是一樣需要去計提，個人部分需要你問下你稅局看可以稅前扣除不，不能最好是提高應發 4400 個人社保 400 保證實發是對4000 不變，這個這樣做
2021-03-10
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老師，你看之前是這樣計提的
計提體現在管理費用工資 發放工資，體現出來其他應收款-社保公積金
老師，這個之前計提了，我是不是計提應付職工薪酬時要把這些減掉是吧
不用的，計提工資，應付職工薪酬要含進去 比如工資1000，里面申報公積金300 計提 借管理費用1000 貸應付職工薪酬1000 發放 借應付職工薪酬1000 貸銀行存款700 其他應付款社保公積金300
老師，是之前計提只是把社保和公積金計提了，但是工資沒有計提
那這樣，處理不妥的 工資，社保，公積金都要計提費用
老師，我的意思是社保和公積金在上個月已經計提過了，我是不是在計提工資是把這兩個去掉
是的，已經計提過的話，計提工資的時候踢掉，不然重復了 保證不重復就好