Q
2023.12月份暫估成本費用20萬，到2024.1月將暫估沖回。在2024.1月報企業所得稅跟平時季度申報時一樣嗎？如果截止到2024.5月匯算清繳時，收到該暫估部分的發票15萬，那么2024.5月匯算清繳的時候應該怎么報？申報的時候需要怎么調整？
2023-11-29 18:03
2023-11-29 18:03
對的，是的，是一樣的，納稅調整明細表扣除項目填寫賬載金額5萬，需要納稅調增的。
相關問題討論
對的，是的，是一樣的，納稅調整明細表扣除項目填寫賬載金額5萬，需要納稅調增的。
2023-11-29
您好，是的額，這樣的話，就不需要調整了
2023-01-31
你好，你這個暫估本身是虛擬的，是不是本身沒有業務，對不對？
2025-04-21
你好 你這個暫估的費用和成本是真實的金額嗎？ 你匯算調增了嘛? 。 匯算調增 了 你 會補稅嗎??
2021-05-10
你好，同學
調減是匯算清繳附表里面納稅調減，賬務不做調賬，因為業務是真實的
2024-04-10
相關問題
-
Q
老師：您好！2022年12 月份也就是第四季度暫估了成本，并且申報了企業所得稅，1月份收到購貨方開來的成本發票，是不是還是把12月份的暫估成本沖回，按收到的發票入賬就可以了？到企業所得稅匯算清繳的時候還需要調整這部分金額嗎？
-
Q
小規模。 老師，我12月的時候暫估成本并結轉了。今年發現暫估的成本有些發票收不回來了。我可以直接在今年第一季度的時候紅沖暫估的成本和結轉成本的分錄，然后按收到的發票做正確的分錄。然后直接在第一季度的申報里面把去年多暫估的成本少交的稅一起報掉，這樣可以嗎？還是一定要在22年匯算清繳調增成本？
-
Q
小企業會計準則2023年1月份，收到了2022年12月開的300多萬勞務票。22年未做暫估 1月份入賬 借：利潤分配/未分配利潤 貸：應付賬款。現在報22年財務報表 和所得稅匯算清繳的時候怎么做。需要調整22年財務報表嗎，匯算的時候300多萬的勞務票填在哪里
-
Q
2023.12月份暫估成本費用20萬，到2024.1月將暫估沖回。在2024.1月報企業所得稅跟平時季度申報時一樣嗎？如果截止到2024.5月匯算清繳時，收到該暫估部分的發票15萬，那么2024.5月匯算清繳的時候應該怎么報？申報的時候需要怎么調整？
-
Q
我在24年5月份做23年的匯算清繳，報企業所得稅年報的時候，把暫估得確定不會來票的暫估，把成本調減了5萬，那我賬已經結轉了23年的了，24年1季度的也結轉申報了，這時關于這個調的5萬，我要怎么做賬，何時做賬
相關資訊
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
匯算清繳的時候 納稅調整表調增5萬，賬務上怎么處理？需要做會計分錄調整嗎？
借應付帳款貸利潤分配未分配利潤
2023.12月份暫估 借：成本費用 貸：應付賬款 2024.1月沖暫估 借：成本費用 紅字 貸：應付賬款 紅字 2024年收到發票15萬 借：以前年度損益調整 ？ 貸：應付賬款 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整
暫估、沖暫估、收到發票15萬 會計分錄是這樣嗎？ 5萬記賬的分錄不是很明白 為什么這樣記賬呢？等到真正收到5萬發票的時候再怎么記賬呢？
你好，這個賬務處理不對，一月份紅沖的時候借應付賬款貸以前年度損益調整。
然后再做發票的借以前年度損益調整 貸應付賬款。
以前年度損益調整不是還需要結轉到未分配利潤科目里面嗎？ 那到匯算清繳時未回發票的5萬 賬務上該怎么處理？ 等匯算清繳過后再收到5萬的發票了 賬務上又該怎么處理？
你看一下他還有余額嗎？如果你暫估和發票的不一致的話，有余額你需要結轉。