老師好。比如我們公司10月計提10個人工資1萬元， 借：管理費用—人員工資1萬 貸：應付職工薪酬—工資1萬 但11月份只發了9個人的 借：職工薪酬應付工資1萬 貸：銀行存款9000元 然后11月份計提工資也是10個人1萬 借；管理費用—工資1萬 貸：應付職工薪酬—工資1萬 12月份把上個月未發的工資發了 借：職工薪酬—工資11000 貸：銀行存款11000 我這樣做可以嗎？

我司平常都是當月工資當月計提，當月發放，工資計提和發放都在當月記賬，所以平時應付職工薪酬期末余額都是0，但是因為2022年12月份做了沖減以前年度2021和2020年的工資，所以導致從2022.12月份起應付職工薪酬的期末余額就是借方余額（也就是貸方負數余額）這個應付職工薪酬期末余額為負數的情況怎么處理呢？

老師你好，請教個問題，年底提獎金，2024年1月發，借管理費用 貸應付職工薪酬。年底應付職工薪酬有貸方余額行嗎？還是把應付職工薪酬貸方余額轉到其他應付款里。 再是12月份的管理費用的工資數和個稅系統工資說就不一致了。正常我們是一致的，我公司是當月發放當月的工資。謝謝老師

老師你好，我們計提工資的時候計提5300還是計提4796 ①借管理費用5300貸應付職工薪酬5300 還是借管理費用4796，借其他應收款504 貸：應付職工薪酬5300 ②計提社保借管理費用1292.65 貸應付職工薪酬1292.65 ③發放工資，借應付職工薪酬5300貸其他應收款，504貸銀行存款4796 ④繳納社保，借應付職工薪酬-社保（對公）1292.65 貸其他應收款個人部分504）1796.65 貸銀行存款1796.65 老師計提的時候就不知道第一小步到底怎么計提

老師你好！他們三月份做的憑證是：借：管理費用-工資，貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬-工資， 貸：其他應收款-社保 ，庫存現金。這樣的分錄做了后，應付職工薪酬-工資就沒有余額了。因為我們都是下一個支付上月的工資，其實應付職工薪酬-工資是有余額的?，F在想修改一下，那4月份的話應該怎么做呢？老師