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如果公司沒有編制現金流量表，而客戶要求提供現金流凈增加額，您可以通過以下步驟使用利潤表和資產負債表數據來推算現金流凈增加額：首先，計算凈利潤。查看利潤表中的凈利潤或根據資產負債表中的收入和費用項目進行計算。其次，調整凈利潤以反映實際的現金流入和流出。這需要對資產負債表中的現金和現金等價物進行增減調整。具體的調整項目可能因公司和行業而異，但通常包括以下幾項： a. 應收賬款增加：將利潤表中的營業收入減去資產負債表中應收賬款的增加值。 b. 應付賬款增加：將利潤表中的營業成本減去資產負債表中應付賬款的增加值。 c. 其他流動資產增加：將資產負債表中其他流動資產項目增加的值加到凈利潤中。 d. 其他流動負債增加：將資產負債表中其他流動負債項目增加的值從凈利潤中減去。 e. 折舊和攤銷：將資產負債表中固定資產和無形資產項目的折舊和攤銷加到凈利潤中。 f. 資本支出：如果公司在本年度購買了固定資產或進行了其他資本支出，從凈利潤中減去這些支出。最后，將調整后的凈利潤加上資產負債表中現金和現金等價物的凈增加值，即可得到現金流凈增加額。

2023-11-27

快賬用戶6868 追問 2023-11-27 10:01

可以直接用利潤表的凈利潤+資產負債表的折舊與攤銷嗎

齊紅老師解答 2023-11-27 10:14

不可以直接用利潤表的凈利潤與資產負債表的折舊與攤銷推算現金流凈增加額。現金流量表中現金及現金等價物的凈增加額等于現金的期末余額減去現金的期初余額。在一般企業中，很少有現金等價物，故該公式未考慮此因素，如有則應相應填列現金的期末余額和期初余額。因此，不能直接用利潤表的凈利潤與資產負債表的折舊與攤銷推算現金流凈增加額。

快賬用戶6868 追問 2023-11-27 10:22

那可以用資產負債表的貨幣資金期末余額-期初余額嗎？您上面給的公式不太適合我們公司的模式

齊紅老師解答 2023-11-27 11:15

現金流量表中的“現金及現金等價物凈額”等于資產負債表中“貨幣資金”的期末金額減去期初金額。現金及現金等價物凈額是指企業在一定會計期間內，通過經營活動、投資活動和籌資活動等經濟活動產生的現金流入和流出，減去現金及現金等價物的期初余額后得到的余額。這個指標可以反映企業在一定期間內的現金流量情況，是企業在經營、投資和籌資等方面決策的重要參考依據。現金流凈增加額則是指在一定會計期間內，企業經營活動、投資活動和籌資活動等經濟活動產生的現金流入和流出之差。當現金流入大于流出時，現金流凈增加額為正數；當現金流入小于流出時，現金流凈增加額為負數。這個指標可以反映企業在一定期間內的現金流狀況，是評估企業未來償債能力和投資潛力的關鍵指標之一。二者概念不同