老師就是剛剛問你的那個圖錄費的延續，問題達到上限我沒法問，太好了問到您了，扣委托方的圖錄費，按道理是先付給廣告公司開了票，借：管理費用貸：銀行（現金）之后給客戶結算時借：應付賬款，貸：銷售費用-圖錄費嗎，但是拍賣會是和其他公司聯合的，我們先付給了牽頭人一些費用預付款，之后全部結算之后算費用才會讓廣告公司給各個公司開平攤的圖錄費，我們才能拿到發票確認費用，但是在直接有些委托人著急要求給他們結算，這樣分錄就反過來了，沒有做銷售費用-圖錄費，就先紅沖了這個費用了，不是太乖了嗎

這個圖錄費就是過一下手，給你們公司沒關系是吧，

是啊，最后公司是能拿到這個圖錄費的，只是因為聯合拍賣，需要客戶都結算完了才能確認到各個公司的費用，開多少圖錄費，所以現在我是不知道我有多少圖錄費的，可是現在客戶委托方認為東西賣出去了就要結算啊，著急，所以我就不知道怎么做了

付給廣告公司多少圖錄費，開多少圖錄費的發票，目前我是不知道的，只能知道圖錄費發票最后是肯定能拿到的，現在委托方要求現在結算，那么我從拍款扣了客人的圖錄費要怎么做的，

你應付里面應該是已經扣掉了那部分圖錄費。為什么還要做一個貸呢，這樣應付平嗎

就是扣掉那部分圖錄費怎么做啊，如果我先付給廣告公司錢也收到發票，借：銷售費用-圖錄費，貸：銀行之后之后結算給委托方，那部分扣了客戶的圖錄費那我可以直接做借：應付帳款，貸：銷售費用-圖錄費，，現在是因為是聯合拍賣，費用還沒有計算出來，我還不知道公司需要付多少圖錄費，能拿到多少圖錄費的發票，可是客戶委托方已經要求我給他們結算，那扣了客戶的圖錄費要怎么做，還沒有拿到圖錄費的發票，我沒有做廣告費用，那我就沒有辦法在銷售費用-廣告費里沖減客戶的這部分費用啊

我明白了，現在就是您做應付賬款貸銷售費用的依據是什么。原始單據是什么。

您可以直接做應付貸預收的，不用過度費用。

您可以直接做應付貸預付的，不用過度費用。

原始單據就是賣家結算單和圖錄費的發票，公司自己做的賣家結算單是原始憑證嗎，但是賣家結算單我做傭金的收入時已經付在后面了，這個圖錄費只有廣告公司開具的發票，現在做單獨做這個的預收沒有發票，我可以寫一下原始單據附在之前那號憑證上嗎

同學你好，是可以的。

請問一下，我需要代收代付委托方的個稅，賬怎么做呢，這個月結算，下個就要申報上個月代收的個稅啊

可以把收到這錢做借銀行存款貸其他應付款，下個月扣了之后之前沖減。

代扣個稅時，做借：銀行存款，貸：其他應付款-代扣代繳個稅，下個月申報時，做借：其他應付款-代扣代繳個稅，貸：銀行存款，對嗎

同學您好，你的理解是對的。

請問一下圖錄費不可能每個都算得剛剛好，如果圖錄費少收了我們可以做費用，如果是多了怎么半啊，不可能換回去的

多收了可以沖差額，可能偶爾這個科目發生額會有負數，也沒啥大影響。整體的利潤表這一塊的費用是正的就沒事