Q
老師好，一般納稅人補交以前年度的增值稅，請問如何記分錄？謝謝！
2023-11-24 10:14
2023-11-24 10:19
以前年度查賬補交，查補增值稅會計分錄： 1、計提 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費--增值稅檢查調整 2、查補轉出 借：應交稅費--增值稅檢查調整 貸：應交稅費--未交增值稅 3、補交增值稅 借：應交稅費--未交增值稅 貸：銀行存款 4、結轉損益調整 借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整
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以前年度查賬補交，查補增值稅會計分錄：
1、計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出
借：應交稅費--增值稅檢查調整
貸：應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結轉損益調整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2023-11-24
借：未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅
2023-11-14
你好，第一季度增值稅不超30萬的免繳納，現在補做的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅 ??， 貸：營業外收入—增值稅減免? ? ?
2023-06-30
計入營業外支出-滯納金
2023-11-11
你好！是的，是有的，萬分之五每天
2023-10-07
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老師你好，一般納稅人交增值稅分錄怎么做？謝謝！
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老師好，現在需要補交以前年度的增值稅、所得稅等，請問產生的滯納金記哪個科目？謝謝！
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老師，補交的增值稅最后進了利潤分配--未分配利潤。對嗎？請問以前年度損益調整適用企業會計準則還是小企業會計準則的企業啊？謝謝！
是的，就是轉入利潤分配--未分配利潤。適用于企業會計準則