老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當(dāng)時第四季度企業(yè)所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發(fā)現(xiàn)年后回來的跨年發(fā)票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業(yè)所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進(jìn)申報表里，這樣數(shù)據(jù)和第四季度企業(yè)所得稅申報的數(shù)據(jù)就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數(shù)據(jù)是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？

＃提問＃老師，我想問一下，去年，因為疫情虧損了7，8幾萬，然后今年一季度我報稅的時候，企業(yè)所得稅盈利一萬多，然后再做一季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報的時候，系統(tǒng)提示，讓我們預(yù)交400多的稅，因為我們是小微企業(yè)，平時生意也不太好\\，我怕到時候退稅很麻煩，我想到12月在一起計算解所得稅，可以嗎？有什么辦法？在一季度先調(diào)整一下嗎？因為去年的時候我們也是一季度交了所得稅，后來稅務(wù)局打電話過來，讓我們把預(yù)繳的稅清零，非常麻煩，有什么辦法嗎？

老師，2022年第四季的所得稅，我并沒有計提，而是放到了2023年1月進(jìn)行計提并支付的，這個有問題嗎？我現(xiàn)在若調(diào)整了這一筆，將導(dǎo)致2023年第一季度所得稅那里會有100多元需要退回，不想這樣子因為退稅，而引起追查。只是會顯示著2023年賬上有一筆所得稅是交的去年的。不做這筆調(diào)整，剛好我只要補(bǔ)交幾塊錢，不要去退稅。相當(dāng)于去年的所得稅費用我挪到了23年的費用中。這違背會計準(zhǔn)則嗎？一定要調(diào)整，還是沒影響，求老師指點。

老師 我在匯算，是這樣的 我跟您說下情況 2022年 公司成立的 3季度的時候預(yù)繳了1250的企業(yè)所得稅，前年收入492萬，4季度虧損，然后2022年度利潤表出來的是去年虧損22萬，現(xiàn)在匯算的時候顯示退稅 退的就是3季度預(yù)交的那個稅，那現(xiàn)在是這樣 我不想退稅呢，需要怎么操作 我們是建筑公司 不想辦理退稅 因為去年年底做的一些成本是人工工資 里面有些水分 當(dāng)時就是想為了做虧損 才多造假一部分人工工資 那現(xiàn)在出現(xiàn)退稅了 這樣的話 我們擔(dān)心會被稽查 所以請教老師 應(yīng)該怎么做？

老師麻煩問你一下哈，就是22年第一季度，我們公司所得稅交了1000多，然后后面一直虧損，今年做匯算清繳的時候虧損太多，現(xiàn)在申報完之后顯示需要退第一季度交的那個1000多的稅了，這個退稅是不是會有風(fēng)險呀？有什么辦法，可以避免退稅嗎？高新企業(yè)加計扣除一減直接虧損兩萬多萬