老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當時第四季度企業所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發現年后回來的跨年發票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進申報表里，這樣數據和第四季度企業所得稅申報的數據就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數據是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？
你好，匯算清繳數據和第4季度數據 不一致，是正常的
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老師，我想問一下，上一任會計由于1月太忙，所以沒按時做賬，當時第四季度企業所得稅就直接0報了。到了3月我接手她的工作了，發現年后回來的跨年發票她在21年12月也沒有計提，如果我把跨年票在去年12月計提了，在22年3月沖減之前計提，然后按正確的入賬，但是由于第四季度企業所得稅她0申報，如果匯算清繳我把全年的成本填進申報表里，這樣數據和第四季度企業所得稅申報的數據就不一樣了，因為到了12月，所以報表的數據是全年累計的。面對這種情況，老師，我該怎么做？
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老師，我們是農貿公司小規模納稅人，我2022年第四季度報所得稅時，誤填報了第三季度的財務報表和相關數據。就是目前的情況是去年的賬3，4季度財務數據一樣 今天要做匯算清繳發現這個問題，我就把去年第四季度的填的三季度財務數據改為正確的第四季度的財務數據了，但是所得稅報表報表稅務局不讓改動。 我現在填匯算清繳表格，先讓資料報送去年的財報，我就上傳了實際第四季度的財務數據。然后匯算清繳界面，填完也沒有納稅調整事項。 我的問題是：去年12月的所得稅報表和現在匯算清繳的不一致，也沒有納稅調整項，這樣做可以嗎。 以下附去年三四季度財報，和匯算清繳表格第一頁
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老師，請問，企業所得稅匯算清繳申報，成本費用做了一些調整，23年本來負利潤，現在發現很多費用票是沒有收到的，但去提前入了賬，現在年度申報按照實際收到的成本費用票入賬，就成了正利潤，會產生所得稅，把這些直接在年報里按實際數據申報是不是就可以了，不用還要更正23年四季度的財務報表和企業所得稅申報表吧
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老師好，我們24年6月之前賬是代賬公司做的，我接回來后為了方便數據統計，從1月份按照代賬憑證錄入系統，由于損益是手動輸入導致第一季度數據沒有更新到報表中，后面季度的利潤表數據是從第二季度開始，累計數是錯誤的，季度企業所得報表中利潤表也是錯誤的，我現在匯算清繳才發現，所得稅季度報表還能更改嗎？我只更正年度匯算清繳可以嗎？就是營業收入的金額不對
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那些跨年的發票我應該怎樣處理？去年12月都已經結賬了，我反過去回去計提，然后現在3月份沖減計提按正確的入賬嗎？
你好，不需要返回12月份去，到目前月份去處理
不返回去處理，成本就少了。老師可以說清楚一點嗎？這樣不太明白
您好。全部放在3月份。返回12月份那么你的報表也就更改了，這些報表都已經給老板投資人稅局了
那賬怎么做？
請問金額多少？一般納稅人還是
金額大概9萬，是一般納稅人。當時項目上的來回來得晚，發票又沒有及時拿回來
1：直接在3月 借：成本 貸：應付賬款
第2種使用以前年度損益科目
如果做到3月份，年報匯算清繳這部分成本該怎么填？
您好，成本放在今年，屬于2022年的成本
成本用以前年度損益科目，成本屬于2021年 匯算清繳調整
比如:借以前年度損益調整 貸:銀行存款。因為是項目上報銷的
您好。以前年度損益科目 不是你那有用的
因為這部分成本報銷涉及到管理費用，跨年做賬不是用以前年度損益調整科目嗎？
借：以前年度損益調整， 貸：庫存或者應付 借：利潤分配—未分配利潤 貸：以前年度損益調整，
那這部分成本豈不是不能抵稅了？因為老師的分錄沒有應交稅費–應交企業所得稅
可以抵成本啊，以前年度損益調整科目