請問，今年暫估的成本，只要明年5月31日前匯算清繳前拿到發票就不用納稅調增，這句話不明白，假如12月份賬全部做好了
這個時間點回來的發票可以稅前扣除。
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老師 我現在暫估入庫的原材料只要在明年5月31號之前拿到了發票 匯算清繳的時候就不用納稅調增是嗎
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老師。都說匯算清繳前能把發票拿到的成本費用票就可以稅前扣除。如果我在2020年暫估了成本，到2021年5月31日前拿到發票，那匯算清繳前就可以不用納稅調增是嗎？這個票的開具時間是2021年4月30也可以？
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老師，我的采購發票都是次月來的，到了12月份，我成本暫估了，1月份拿到采購發票，我想問下我年終匯算清繳要對這個暫估，成本要做調增拿嗎？還是只要年終匯算清繳之前取得了就可以了？
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老師，請問當年的成本發票無法按時取得，年底做暫估入賬，次年5月31日匯算清繳結束前取得了部分發票，但款已全部付清，請問匯算清繳未拿到的發票還要調增嗎？
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老師，去年暫估的20萬成本，在匯算清繳之前沒有取得發票的話，需要納稅調增20，請問，賬務如何處理，還是說暫估成本的余額就一直是20；今年如果還要繼續暫估的10話，那明年匯算清繳之前取得了今年暫估10萬的發票，請問還調增么，因為暫估里面一直有余額？
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甲企業（增值稅一般納稅人）為白酒生產企業，本年7月發生以下業務：（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸，開具普通發票，取得含稅收入2250000元，另收取品牌使用費565000元。37（2）提供98000元（不含稅）的原材料委托乙企業加工散裝藥酒1000千克，收回時向乙企業支付加工費10000元和增值稅1300元以及乙企業應代收代繳的消費稅。（3）委托加工的散裝藥酒收回后甲企業將其繼續加工成瓶裝藥酒1800瓶，通過其非獨立核算門市部以每瓶不含稅價格100元全部對外銷售。（4）將自產的糧食白酒30噸用于換取生產資料。甲企業該類糧食白酒的平均不含稅售價為100000元/噸，最高不含稅售價為120000元/噸。已知：藥酒的消費稅稅率為10%；糧食白酒消費稅的比例稅率為20%、定額稅率為0.5元/500克。甲企業向煙酒專賣店銷售糧食白酒時應繳納消費稅為___元；甲企業通過其非獨立核算門市部對外銷售瓶裝藥酒時，委托加工環節已納的消費稅__（選填“可以”或“不可以”）扣除；甲企業用自產的糧食白酒換取生產資料時，計算從價消費稅應選擇的單價是___元。
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6.某汽車制造廠為增值稅一般納稅人，9月份發生以下業務（計算結果保留整數）：（1）銷售乘用車15輛，適用消費稅稅率99，不含稅出廠價每輛150000元，另收取價外有關費用11000元/輛。所有款項已存入銀行。（2）用自產的20輛乘用車（適用消費稅稅率5%）對外投資，已知該型號乘用車不含稅最高售價為150000元，不含稅平均售價為120000元。銷售乘用車15輛應交的消費稅和增值稅銷項稅額分別為__元和__元。
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例4.3上海裝進出口公司從美國迷口貨物一批，貨物離岸價格成交，成交價折合人民幣為1410萬元（包括單獨計價并經海關事查屬實的向培外買購代理人支付的購貨傭金10萬元，但不包括為使用該貨物而向增外文付軟件費50萬元和向方支付的傭金15萬元），另支付貨物運抵我國上海港的運費、保險費等35萬元。假設該貨物適用關稅稅率為20%、增值稅率13%、消費稅率10%。例4.3中，計算出的關稅完稅價格為元，組成計稅價格為_元。該貨物運抵企業后的入賬成本為__元。
粵公網安備 44030002003870號
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那匯算清繳的這個無發票的金額需要寫嗎
這個就是正常扣除了，不用再調整了，也沒有其他的了。
扣除的成本里包括這個后面取來發票的數據。
我想表達的是當時暫估借庫存貸應付，假如到明年三月拿到發票，我12月的賬已經做好了，怎么弄
你好發票放原來憑證后面就行?
那拿到發票不是要入庫再沖紅之前發票嗎
還有個進項稅額
你好 這樣先紅沖暫估再按發票入賬?
假如我的發票三月拿到的，我這筆分錄做在什么時候
你好取得發票的月做分錄?
那你剛不是說發票放原來憑證后面，分錄做在三月份嗎，好像邏輯不對
你好 沒有進項的情況下 這樣處理可以?
肯定有進項啊
有進項后面按進項回復了，現在還有疑問嗎？