老師好，請問我們有筆其他應付款要轉到費用里去，但沒有發票，我賬務處理還是做費用，匯算清繳的時候調增是嗎，另外一筆其他應付款貸方有余額，確認不會再付款了，我做營業外收入還是沖減費用呢？

你好，老師，2017年3月因某種原因以前賬都沒有了，4月初建賬時，期初應付賬款掛在了貸方負數，但實際發票對方以前開過了，并且當時試算不平衡，差額就是這個應付賬款數，就一直無法記賬結賬，因查往來賬無法查到2017年的，到現在才發現是這個原因，需要怎么處理呢，才能記賬結賬？

老師，我們公司有筆業務：設備發票全額（100%）開過來了，前期付了90%的款，掛帳10%，現支付尾款10%，但在付尾款中出現了質量問題，扣了質量扣款，差額付款，對方蓋章同意扣款涵件，但不開負數發票，我司做賬：調減固定資產原值，進項稅額轉出？我的提問時：這筆業務是這樣做賬嗎？這么做賬原始憑證依據合理嗎（沒有負數發票）？對應的調減資產原值，折扣要不要調？

零余額22年中央總撥款45.5萬元，7月份時用零余額賬戶支出一筆3194車輛維修費，但當時因為賬戶與戶名不符當月被退回，但退回的錢沒有退到零余額賬戶，而是一直掛在工商銀行的賬上，所以，7月的零余額額度是減了3194后的額度。前任會計沒有發現，一直到12月對方來催賬，一查帳才發現掛在銀行賬戶上，然后用支票去轉的。我現在在七月把退回那筆做成其他應付款，然后12月沖了，但是這樣做我的零余額科目余額表本來應該是45.5萬，因為這樣做，我的余額變成了458194元。這樣我要怎么處理？

老師 我對賬的時候發現21年 應付賬款貸方有筆負數余額， 金額不大，也沒發現什么原因，不知是當時發生退貨但發票開來了沒退回還是其他原因。我需要處理這筆余額如何做賬呢？是做負數庫存 進項轉出，還是直接做營業外呢