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A公司為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年5月份的有關生產經營業務如下: (1)銷售甲產品給某大商場,開具增值稅專用發票,取得銷售額15萬元。 (2)銷售乙產品,開具普通發票,取得銷售額2.26萬元。 (3)銷售丙產品,開具普通發票上注明金額為1.16萬元,同時收取包裝費和裝卸費共830元。 (4)購進貨物取得增值稅專用發票,注明支付的貨款6萬元。 (5)向農業生產者購進免稅農產品一批,支付收購價3萬元。 (6)該公司還向當地某商場代銷了一批高檔化妝品,取得不含增值稅銷售收入4萬元,增值稅稅額0.52萬元,消費稅稅率為15%。 要求: (1)計算本月的增值稅銷項稅額; (2)計算本月的增值稅進項稅額; (3)計算本月的應納增值稅稅額; (4)計算本月的應納消費稅稅額。

2023-11-14 19:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-11-14 19:10

?你好同學!很高興能為您解答!老師正在快馬加鞭寫過程,請稍微等下!

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齊紅老師 解答 2023-11-14 19:25

你好同學!很高興能為您解答! 銷=15*0.13=1.95 銷=2.26/1.13*0.13=0.26 銷=(1.16%2B830/10000)/1.13*0.13=0.143 進=6*13%=0.78 進=3*10%=0.3

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齊紅老師 解答 2023-11-14 19:26

應納消費稅稅額=4*15%=0.6萬元

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齊紅老師 解答 2023-11-14 19:26

?你好同學!老師已經解答完畢,辛苦你動動手指,麻煩給老師一個五星好評吧!真的是萬分感謝啦!

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職稱:注冊會計師,稅務師

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