Q
老師好，現在補交以前年度的企業所得稅，修改原來匯算清繳表補稅時，請問如何記分錄？謝謝！
2023-11-14 16:07
2023-11-14 16:12
借：未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅
相關問題討論
借：未分配利潤 貸：應交稅費-企業所得稅
2023-11-14
以前年度查賬補交，查補增值稅會計分錄：
1、計提
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費--增值稅檢查調整
2、查補轉出
借：應交稅費--增值稅檢查調整
貸：應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
4、結轉損益調整
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調整
2023-11-24
你好借?未分配利潤貸應交稅費-應交企業所得稅? 借?應交稅費-應交企業所得稅貸 ?，貸銀行 這樣阿里處理分錄??
2021-05-18
你好 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-所得稅 借：應交稅費-所得稅 貸：銀行存款
2021-05-14
你好之前沒有計提是把
2023-10-20
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老師[玫瑰]，可以向你請教下以前年度多計成本，現在做了以前年度損益調整，要補交往年所得稅，如何補報呢？會計分錄我知道，我只是不知道在哪里去申報這個補交的稅？可以并入調整當年的所得稅匯算時調增嗎？應填在匯算哪張表的那個位置合適呢？謝謝，謝謝[玫瑰]
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粵公網安備 44030002003870號
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補交以前年度個稅，如何記分錄啊
借：未分配利潤 貸：應交稅費-個稅
老師，請問只要涉及到補以前年度的所得稅、個稅、增值稅及附加稅、房產稅、印花稅等，借方都是記未分配利潤，對嗎？謝謝！
是，借方都是記未分配利潤
老師，請問補交的這部分稅款在本年利潤表中需要體現嗎？謝謝
不需要 在本年利潤中體現
那以前的利潤不是多記了嗎
可更正申報以前年度匯算清繳表
是的，是要去更正所得稅匯算清繳表
以前的利潤少了，除了體現在資產負債表，不需要體現在今年的利潤表，對嗎？
是，以前的利潤少了，除了體現在資產負債表，不需要體現在今年的利潤表
老師，因為補交以前年度的稅金而產生的滯納金，就需要體現在今年的利潤表中，對嗎
是，滯納金，就需要體現在今年的利潤表中