老師你好， 1.我們公司去年12月給關聯公司開利息收入的電子普通發票，當時開的是6%的資金占用利息發票，會計分錄是 借：財務費用-利息收入 -10000 應收利息 10600 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 600 2.今年發現與關聯方之間的資金往來屬于集團內的統借統還，是免稅的。所以在本月對去年12月的發票開了同金額的紅字電子普通發票，然后重新開了稅率為0%的藍字電子普票。 3.我現在的疑問是，對于去年的差錯我在本月應該怎么更正，會計分錄怎么做？本月編制資產負債表和利潤表時要對上年的差錯進行調整嗎？納稅申報報表要怎么調整？

去年租的房租普票，對方公司被查，稅局讓我們提供有沒有收到這個房租的普票，我們收到了是真實的業務關系我們付的房租款對方給開的票，但稅局說這是虛開發票，讓我們從去年的成本中扣除，重新報年報并繳納滯納金，我們有總公司分公司子公司申報成本都是按比例進行申報的，這個房租我們入的是管理費用也不存在進成本里。本來就沒填進成本里重新更正不是還和以前的數據一樣沒有變化嗎請問我們要怎么做？稅局要求總公司先重新更正申報。但這個數據就沒填在成本在更正申報數據還和以前一樣。

老師，請問我們房地產企業原來預交了增值稅產1000，不知道預交的可以抵扣正常產生的增值稅，后期產生的增值稅，我們也正常繳納了，后來稅局通知我們更改申報表，我們原來因為填錯報表退回了500，原來做賬時候借稅金及附加50，貸應交稅費_附加稅50借應交稅費_附加稅50.貸銀行存款50，退回來時借應交稅費_附加稅50，貸稅金及附加50，現在因為預交產生了40的附加稅，，若是付錢，借應交稅費_附加稅40，貸銀行存款40，但是現在是直接抵扣的，借應交稅費_附加稅40，貸應交稅費_附加稅40，這個邏輯說的過去，但是應交稅費的余額還是50又不對，要是借稅金及附加40，貸應交稅費_附加稅40，那和房地產企業說因為預交產生的附加稅不用計提，直接做賬又不相符，該怎么做呢？要是不做賬，那賬上不就剩下的是應交稅費_附加稅50嗎？怎么是10呢？

稅務局打電話讓進行退稅，借款合同免征印花稅，我進行的印花稅更正申報，我找到了去年的財產和行為稅納稅申報表進行了更正申報，在稅源采集時進行了重置，填寫的數據和去年申報時一樣，計算出的應納稅額確實也比去年少了，就提交了申報，然后我去一般退稅管理里面想進行退稅，結果已繳納過的印花稅提示欠稅信息，就是我剛更正申報的印花稅，還產生滯納金，很慌，明明去年申報繳納了，只是接到印花稅退稅通知，進行了更正申報，怎么會產生欠稅信息和滯納金呢，很慌這種情況怎么辦

收到分局印花稅退稅電話，然后進行了去年第四季度印花稅申報表更正申報操作，申報后變成了其中兩款合同欠稅信息，打電話問縣稅務局，縣稅務局說是系統的事，之前也有過這種情況，但是還行成了滯納金，說滯納金得交而且不能退，但是我們去年第四季度印花稅申報了且繳納了稅款，這滯納金不予繳納吧