老師們，小規(guī)模6月份銷售了一張發(fā)票金額3000.00元。所銷售的銷售商品估價入庫2000.00元，11月才到采購發(fā)票1120.00元。 6月分錄： 估價入庫 借：庫存商品 2000 貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬 2000 借：應(yīng)收賬款——某 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金——增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務(wù)成本 2000 貸：庫存商品 2000 11月份拿到票后分錄 借：庫存商品 -2000 貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬 -2000 按票入庫 借：借：庫存商品 1120 貸：應(yīng)付賬款——暫估入賬 1120 現(xiàn)在還差880.00元怎么做后面的分錄？

2020年12月 暫估入庫；借 庫存商品45000/暫估入庫 貸 應(yīng)付賬款45000 結(jié)轉(zhuǎn)成本；借 主營業(yè)務(wù)成本45000元/暫估商品 貸 庫存商品45000元/暫估入庫 2021年2月份收到的發(fā)票是42000元 我應(yīng)該怎么寫分錄呢？

上個月的成本發(fā)票沒來，我當(dāng)時寫的分錄是借庫存商品10萬，貸應(yīng)付賬款暫估 10萬，借主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸庫存商品10萬，這個月發(fā)票來啦，發(fā)現(xiàn)是15萬，現(xiàn)在分錄怎么寫？

上個月的成本發(fā)票沒來，我當(dāng)時寫的分錄是借庫存商品10萬，貸應(yīng)付賬款暫估 10萬，借主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸庫存商品10萬，這個月發(fā)票來啦，發(fā)現(xiàn)是15萬，現(xiàn)在分錄怎么寫？

上個月的成本發(fā)票沒來，我當(dāng)時寫的分錄是借庫存商品10萬，貸應(yīng)付賬款暫估 10萬，借主營業(yè)務(wù)成本10萬，貸庫存商品10萬，這個月發(fā)票來啦，發(fā)現(xiàn)是15萬，現(xiàn)在分錄怎么寫？6月份成本少了5萬，還需要補到主營業(yè)務(wù)去？還是不管了