2019年5月，某方便面生產(chǎn)企業(yè)（增值稅一般納稅人）因管理不善，導(dǎo)致一批2019年4月向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)的小麥霉?fàn)€變質(zhì)（已按照10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），賬面成本13460元（含運(yùn)費(fèi)500元，支付運(yùn)費(fèi)時(shí)取得一般納稅人開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票），其轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額為

2018年6月某增值稅一般納稅人購(gòu)進(jìn)玉米一批,從某農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)基地取得農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售發(fā)票,銷(xiāo)售發(fā)票上注明的價(jià)款為10000元,并支付不含稅運(yùn)費(fèi)3000元,取得貨運(yùn)企業(yè)開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,驗(yàn)收入庫(kù)后,因管理不善損失1/5,(已知扣除率為9%),則該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為

4.2021年11月某增值稅一般納稅人從農(nóng)民手中購(gòu)入水稻一批，收購(gòu)憑證上注明價(jià)格為10000元，并支付運(yùn)費(fèi)，取得貨運(yùn)企業(yè)開(kāi)具的運(yùn)費(fèi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明稅額為210元；驗(yàn)收入庫(kù)后，因管理不善損失25%，求該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

某一般納稅人企業(yè)2019年12月存貨盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，上月購(gòu)進(jìn)的一批白糖短缺20%，該批白糖購(gòu)進(jìn)時(shí)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明金額100000元，向一般納稅人運(yùn)輸企業(yè)支付不含稅運(yùn)費(fèi)3000元，已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，經(jīng)查，15%因管理不善丟失，5%系儲(chǔ)存過(guò)程中發(fā)生的合理?yè)p耗。上月購(gòu)進(jìn)的白糖，因管理不善造成的損失進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，需要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納增值稅

上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除試點(diǎn)范圍）因保管不善發(fā)生損失，已知產(chǎn)品的賬面成本為1.15萬(wàn)元（含運(yùn)費(fèi)0.15萬(wàn)元，從一般納稅人企業(yè)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票），該批產(chǎn)品上月已申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（生產(chǎn)9%稅率貨物）。 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出額