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《增值稅及附加稅費申報表》(適用增值稅一般納稅人)中“進項稅額轉出”,應當填列以下( )業務。 A.某工業企業發生外購材料的非正常損失 B.某建材城將上月外購的建材用于本企業的職工宿舍 C.某食品廠取得的銷售折讓 D.某商場獲得的銷售折扣款 E.某生產企業出口產品,當期計算的免抵退稅不得免征和抵扣稅額 【正確答案】ABCE 老師:為何這個C選項是對的/我銷售給別人,然后因質量打折了,不是應該開紅字,減少銷項,怎么是進項轉出?又不是購進貨物,又退貨了?

2023-10-28 15:32
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-28 15:37

您好,取得的銷售折讓,不是他開的發票,是他賣得多了,能他返的部分,比如收到面粉發票100,因為他進貨多,直接讓他只付90,10對應的進項要轉出 向汽車生產廠家收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤的各種返利收入,按照平銷返利進行處理,應沖減當期增值稅進項稅額

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齊紅老師 | 官方答疑老師

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