借銀行存款 貸預收賬款 應交稅費、應交增值稅、 借預收賬款 貸其他業務收入 如果沒有收到錢，到了納稅義務 借應收賬款，貸其他業務收入，應交稅費。

分錄是： 收到租金： 借：銀行存款 貸：應收賬款 應交增值稅 每個月按實際租金確認收入： 借：應收賬款 貸：其他業務收入 是這樣作分錄嗎？

可以的，可以這么做的。

老師，如果到了該交租金時間，我們還沒有收到租金。需要先交稅費，那到時候我們后面收到租金開票的時候稅局那邊是按我們開發票的金額直接導入的數據修改不了，這個怎么辦？

那你們能按月開發票嗎？

我們是收到客戶的租金才會開發票，如果他們沒支付租金是不開發票的

但是他們有時候會延遲支付租金，比如10月了才支付7-9月的租金

你好，那你只能按照開發票的來，按照你上面的意思的話。

也就是沒有收到錢，不做收入。

所以不管是客戶提前支付的租金還是延遲支付的租金，都是 收到租金時： 借：銀行存款 貸：預收賬款 應交增值稅 每個月按實際產生的租金確認收入： 借|：預收賬款 貸：其他業務收入 是嗎老師？

對的，是的，是這么做的。

比如我們簽訂的合同是每個月1萬元。不管有沒有實際收到租金，我們每個月都按1萬元做確認收入的分錄是嗎？

正規的是這么做，是這么理解的。

那老師，如果每個月確認收入了，但是沒有收到租金還沒有開票，是不是需要設置一個其他業務收入-未開票收入的二級科目？

可以的，可以這么做的。

老師，我再確認一下，就是不管是否有收到租金按合同的每個月的租金金額作分錄： 借：預收賬款| 貸：其他業務收入 然后實際收到租金時才做分錄申報增值稅繳稅： 借：銀行存款 貸：預收賬款 應交增值稅 確認收入時不交增值稅，在收到租金時才做增值稅的分錄和申報交增值稅是嗎？

你好，不是的，借應收賬款或者是預收賬款，貸其他業務收入，應交稅費，應交增值稅，按月沒有收到錢，做這一個需要正常交稅。

實際還沒有收到租金也要先交增值稅嗎？那我們先交稅了，等客戶后面支付租金了我們再開票會不會有什么問題？稅局那邊有數據

對的，是的，紅沖之前的在做發票的。

老師， 我們去稅局代開專用發票，打印發票時是直接扣我們的稅的，但是我們之前去人收入時已經申報交稅過了，這個怎么辦？