我們老板和老板娘各有一家公司，去年老板的公司（A）支付寶轉了100萬到老板娘（B）的公司的支付寶上，因為B公司去年下半年開始了個新的項目，有工資，社保，房租，水電費等費用，沒有錢，所以轉過來了，后來我們公司出納就直接從支付寶提現到基本戶上面了，去年我們公司的賬是代理記賬做的，因為B公司這幾年一直都是零申報的，我們公司的出納也沒有跟代理記賬那邊溝通，那邊也不知道情況，銀行流水也沒有去拉，雖然他們每個月在電子稅務局上面申報社保，扣費，也沒有來問公司，所以他們只是申報了下社保，財務報表之類的，個稅，賬都沒有做，我今年4月份接過來的時候把前面的工資，費用的賬都補上了，去年申報的財務報表也沒有去更改，個稅也沒有補上，支付寶收的款做成了預收賬款，聽取了一個財務朋友的建議，預收賬款每個月確認了一部分收入，但是現在賬上還掛著60萬，那現在要怎么處理呢？怎么樣才能規范化呢？

老師您好！ 1、我現在是做兩家公司的賬，新公司現在要購買老公司的資產，資產包括：固定資產、無形資產、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產的明細及發票復印件，其中有些發票之前未入賬，還有些即沒得發票也沒有入賬的，這個資產是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發票的現在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產時： 借：固定資產清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產100000 （2）收到處理資產款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規模）700 現在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

1.2017年4月1日，以下交易發生在公司成立的第一個月。4月1日小王向該公司投資了3萬美元現金和價值2萬美元的計算機設備。公司通過支付第一個月（4月）租金的1800美元現金，租用了帶家具的辦公空間。該公司以現金購買了1,000美元的辦公用品。公司為一份12個月的保單支付了2400美元的現金保險費。保險覆蓋范圍從4月11日開始，公司為員工兩周的工資支付了1.600美元現金。公司從航空公司為顧客購買的機票中收取了8000美元的現金傭金。公司為員工兩周的工資支付了1600美元現金。該公司支付350美元現金用于對公司電腦的小修小修。公司為這個月的電話費付了750美元現金。小王從公司提取了1500美元現金供個人使用，要求：1．準備日記帳分錄，記錄4月份的交易。2．使用以下信息記錄和發布本月的調整分錄：a一個月保險的三分之二（或133美元）已經到期。b月底。還有600美元的辦公用品可用，C這個月電腦設備的折舊是500美元。d截至月底，員工的未支付和未記錄工資為420美元。e該公司獲得了1,750美元的傭金，但到月底還沒有結賬（就是完整的題目，老師拜托了）

1.2017年4月1日，以下交易發生在公司成立的第一個月。4月1日小王向該公司投資了3萬美元現金和價值2萬美元的計算機設備。公司通過支付第一個月（4月）租金的1800美元現金，租用了帶家具的辦公空間。該公司以現金購買了1,000美元的辦公用品。公司為一份12個月的保單支付了2400美元的現金保險費。保險覆蓋范圍從4月11日開始，公司為員工兩周的工資支付了1.600美元現金。公司從航空公司為顧客購買的機票中收取了8000美元的現金傭金。公司為員工兩周的工資支付了1600美元現金。該公司支付350美元現金用于對公司電腦的小修小修。公司為這個月的電話費付了750美元現金。小王從公司提取了1500美元現金供個人使用，要求：1．準備日記帳分錄，記錄4月份的交易。2．使用以下信息記錄和發布本月的調整分錄：a一個月保險的三分之二（或133美元）已經到期。b月底。還有600美元的辦公用品可用，C這個月電腦設備的折舊是500美元。d截至月底，員工的未支付和未記錄工資為420美元。e該公司獲得了1,750美元的傭金，但到月底還沒有結賬（老師好了嗎，追問不了您，老師寫了）

2.乙公司是揚帆會計師事務所的常年市計客戶，主要從事小汽年的生產、銷售^注冊會計師貨責市計乙公司2020年度財務報表。資料一：A注州會計師在市計工作底稿中記錄了所了解的乙公司情況及其環境，部分內容摘錄如下：（1）2020年6月，乙公司推出了搭教了新技術的升級版小汽車，升級版小汽車一經上市就取得亮眼的銷售成績，有較高的市場占有率。乙公司自2019年末起以成本價銷售舊版小汽車，以減少庫存。(22020年，乙公司按照當地規劃要求進行搬遷，收到政府的搬遷補助款2000Tie(3)2020年初，乙公司實施汽車委配件線上銷售。銷售時承諾委部件售出后1年內由乙公司免費負責保修。截止本期末，汽車零配件線上銷售累計實現收入100萬元，預估末來發生的保修費為2萬元。資料二：A注冊會計師在車計工作底稿中記錄了乙公司的財務數據，部分內容1）針對資料一（1）項，結合資料二，指出是否可能表明存在重大錯報風險。(2分，如果認為可能表明存在重大錯報風險，簡要說明理由（4分），再說明該風險主要與哪些財務報表項目的哪些認定相關（4分），并設計相關程序應對該風險（5分