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2023年9月份調整了2022年12月收入,補繳了增值稅附加稅和滯納金。取得了完稅憑證。怎么做分錄?還是需要把2022年12月份的賬反結賬重做分錄?

2023-10-18 15:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-10-18 15:05

你好,不反結賬,咱直接做調整分錄就可以了。

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齊紅老師 解答 2023-10-18 15:05

反結賬回去太麻煩,你是想反結賬回去嗎?

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快賬用戶4567 追問 2023-10-18 15:24

不想反結賬,就是這個分錄怎么寫,老師。貸方,銀行存款,借方應該怎么寫分錄。我們公司執行的是小企業會計準則

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齊紅老師 解答 2023-10-18 15:27

借應收賬款貸未分配利潤應交稅費。 借未分配利潤貸應交稅費,附加稅。 借應交稅費,營業外支出貸銀行存款。

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快賬用戶4567 追問 2023-10-18 16:11

如果補繳了上年的所得稅,是不是借:未分配利潤 營業外支出 貸 銀行存款?

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齊紅老師 解答 2023-10-18 16:13

借未分配利潤貸應交稅費。借應交稅費貸,銀行存款。

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