京東要求我們次年5月前給他開發票2元。

因為這個2元，是次月才能導出來，因此，每月我是按未開票收入申報服務收入了，但是，次年5月開票時，再申報服務收入，就重復了，怎么處理呢？

次月開了發票，借應收賬款負數 貸主營業務收入負數，應交稅費負數， 然后再做發票的，借應收賬款貸主營業務收入應交稅費，不會重復交稅。

次月沒開票，是次年才開發票。次月是導出2元，按未開票收入申報稅了。次年才開票，開票月如果再申報2元，就重復繳稅了？

第一個分錄沖無票收入的 第二個做發票的 不交稅了 沒有重復

例如9月，京東銷售100元，其中客戶在京東支付98元，京東返給2元（權益工具，次年開給京東票）。9月：借：應收賬款100 貸：主營業收入-銷售收入（開票）86.72、服務收入（未開票）1.89 貸：稅金（假設忽略）。等到次年5月，給京東開2元發票。那么，5月：借：應收賬款-2元，貸：主營業收入服務收入-1.89 貸：稅金（忽略），然后 再借：應收2 貸收入 貸稅金？

對的，是的，是這么做的。

怎么申報稅呢？9月按未開票收入申報2元了，次年5月開票2元，怎么處理？

因為每月金額小，次年開票金額是全年的。9月未開票收入2元，以后每月都有不同金額，次年開票可能200元，那么，是不是每月按未開票收入申報稅？次年開200元發票的月份怎么申報稅？

未開具發票，一欄填寫負數 開具的發票，一欄填寫正數

這樣是否能網上申報，能比對通過？如果比對不通過，還需到大廳嗎？

你是可以試一下的，我們這邊雖然有提示，但是可以申報忽略提交

因每月都有這種情況，因此，次年5月的申報表上，未開票收入，既有正數，也有負數，而且，負數大于正數，這樣能比對通過嗎？您是哪個地區？我公司在上海。

負數為什么會大于正數 一個是-200，一個是200 合計0

我的意思是 例如：5月未開票收入是5元，已開票收入200元，那么，申報表，未開票收入-200+5=-105元，已開票收入200元，是這樣嗎？

你好，你開票收入包含這個5的話未開具發票是一個-5 開發票的是200 實際銷售額195

例如：5月未開票收入是5元，已開票收入200元，5月已開票200元，是上年累計的未開票收入。那么5月當期申報表怎么處理？

開具發票一欄填寫-5 開具的發票一欄填寫200

你好像說的不對 你是不是接著之前的了aid200的之前做了無票收入 是的話開票200 無票收入-195

明白了，5月應稅銷售額5元，申報表已開票收入200元，未開票收入-195元（200元是上年未開票已完稅收入，5元是5月的未開票收入），是嗎？