小甲上市公司(以下簡稱甲公司)于2014年1月設立，采用資產負債表債務法核算所得稅費用，適用的所得稅稅率為25%。該公司2014年度實現的利潤總額為6000萬元，當年發生的交易或事項中，會計處理與稅法規定存在差異的項目如下: (1) 2014年12月31日，甲公司應收賬款賬面余額為2000萬元，對該應收賬款計提了200萬無壞賬準備。稅法規定，企業計提的壞賬準備不允許稅前扣除，應收款項發生實質性損失時允許稅前扣除。 (2)按照銷售合同規定，甲公司承諾對銷售的產品提供3年免費售后服務。甲公司2014年開銷售的x產品預計的在售后服務期間將發生的費用為300萬元，已計人當期損益。稅法規定，與產品售后服務相關的支出在實際發生時允許稅前扣除。甲公司2014年度沒有發生售后服務支出。 (3) 2014年1月1日，甲公司以銀行存款2044. 70萬元自證券市場購人當日發行的一項3年期到期還本付息國債。該國債票面金額為2000萬元，票面年利率為5%，實際年利率為4%，到期日為2016年12月31日。甲公司將該國債作為持有至到期投資核算。稅法規定，國債利息收入免交所得稅。 (4) 2014年12

甲上市公司采用資產負債表債務法核算，適用的所得稅稅率為25%，該公司2018年利潤總額為6000萬元。甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。當年發生的交易或事項中，會計規定與稅法規定存在差異的項目如下：の計提500萬元壞賬準備。②確認國債利息收入200萬元。③交易性金融資產取得成本為2000萬元，年末公允價值為4100萬元。要求：計算甲公司2018年應納稅所得額、應交所得稅、遞延所得稅費用和所得稅費用：編制甲公司2018年確認所得稅費用的會計分錄。

您好老師請問這道題的詳細步驟2.甲上市公司采用資產負債表債責務法核算，適用的所得稅稅率為225%，該公司2018年利潤總額為6000萬元。甲公司預計未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。當年發生的交易或事項中，會計規定與稅法規定存在差異的項頁目如下:(1)計提500萬元壞賬準備。(2)確認國債利息收入200萬元。(3)交易性金融資產立取得成本為2000萬元，年末公允價值為4100萬元。要求1:計算甲公司2018年應納稅所得得額、應交所得稅、所得稅費用;編制甲公司2018年確認所有得稅費用的會計分錄。

1.甲公司2018年度利潤表中的銷售收入為12000萬元、利潤總額為8000萬元，適用的所得稅稅率為25％。甲公司在2018年發生的部分交易和事項如下：（1）甲公司在2018年共發生廣告費用2200萬元，已以銀行存款支付。按照稅法規定，企業發生的廣告費、業務宣傳費不超過當年銷售收入15％的部分允許稅前扣除，超過部分允許結轉以后年度稅前扣除。（2）2018年1月開始計提折舊的一項固定資產，成本為1500萬元，甲公司預計該設備使用年限為5年，預計凈殘值為0，采用年限平均法計提折舊。稅法規定，采用年數總和法計提折舊，該類固定資產的折舊年限也為5年，預計凈殘值為0。（3）2018年12月20日，因超標排放污染物，被有處以50萬元罰款。截至2018年12月31日，甲公司尚未支付該筆罰款。稅法規定，企業的行政罰款不允許在計算應納稅所得額時扣除。（4）2018年12月31日，甲公司對其持有的存貨計提了200萬元存貨跌價準備，該項存貨的成本為700萬元，此前沒有計提過存貨跌價準備。（5）其他資料：①2018年初，甲公司的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的余額均為0。②假定甲公司

用公司話用的個北所得稅稅室為25%，預計未來期間適用的企北所得稅稅幸不會發生變化，未來期間能夠產生足夠的應納稅所得額用以抵減可抵扣暫時性差異。2018年1月1日，甲公司遞延所得稅資產、遞延所得稅負債的年初余額均為零。甲公司2018年發生的會計處理與稅收處理存在差異的交易或事項如下：資料一：2017年12月20日，甲公司取得并立即提供給行政管理部門使用的一項初始入賬金額為150萬元的固定資產，項計使用年限為5年，預計凈殘值為委。會計處理來用年限平均法計提折舊，該固定資產的計稅基礎與初始入賬金額一致。資料二：2018年11月5日，甲公司取得乙公司股票20萬股，并將其指定為以公允價值計星且其變動計入其他綜合收益的金融資產，初始入賬金額為600萬元。該金融資產的計稅基礎與初始入賬金額一致。2018年12月31日，該股票的公允價值為550萬元。資料三：2018年12月10日，甲公司因當年偷稅漏稅向稅務機關繳納罰款200萬元。甲公司2018年度實現的利潤總額為3000萬元?要求計算甲公司2018年度應納稅所得額和應交企業所得稅