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老師我第一個季度應納稅所得額沒超過300萬,第二個季度累計達到了500萬,那我前面預交的300萬是不是要按照25%補交。

2023-10-08 17:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-10-08 17:13

是,前面預交的300萬 要按照25%補交。

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是,前面預交的300萬 要按照25%補交。
2023-10-08
你好 對的 是這么做的
2021-01-31
您好 首先要明確兩個時間段的劃分:前三季度的利潤和第四季度的利潤。 1.前三季度的稅收計算:如果一個企業的前三季度利潤不超過300萬,那么它只需要按照5%的稅率來計算所得稅。 2.第四季度的稅收計算:而到了第四季度,如果企業的利潤超過了300萬,那么它需要按照25%的稅率來計算所得稅。這里有一個關鍵點需要注意:第四季度的所得稅并不是簡單地基于第四季度的利潤來計算,而是基于全年的利潤來計算。 具體來說,第四季度(即10月、11月和12月)的應納稅所得額應當與前三季度的應納稅所得額合并,然后基于這個全年應納稅所得額來計算所得稅。如果全年應納稅所得額超過300萬,那么所得稅就是全年應納稅所得額乘以25%稅率,然后減去已經按照5%稅率繳納的部分。
2024-01-02
對的 需要補的,
2020-03-18
對的是的,看本年累計的利潤總額 25%。
2024-07-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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