老師，這個調減的金額是兩個數的差額嗎？

對的 是調整兩個數的差額

如果進項票上個月開錯了，對方沖紅重開，金額比上個月少，那么需要進行成本調減，借：主營業務成本 紅字，貸：庫存商品 紅字；同時，借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 紅字，貸：主營業務成本 紅字。最后將損益賬戶轉到本年利潤轉平即可。 老師這個稅沒用看明白

在處理進項票沖紅的問題上，一般的會計處理是： 1.當收到上個月開錯的進項票時，借記主營業務成本，貸記庫存商品，以沖減錯誤的進項票金額。 2.同時，借記應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸記主營業務成本，以沖減相應的增值稅。 3.最后，將損益賬戶轉到本年利潤，借記本年利潤，貸記主營業務成本和應交稅費——應交增值稅（進項稅額），以將損益賬戶的余額沖平。 這樣處理后，就可以有效地沖減上個月開錯的進項票金額和相應的增值稅，并將損益賬戶的余額沖平

老師，收到負數發票時我做過進項稅額轉出了呢。

收到負數發票就轉出哦

2.同時，借記應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸記主營業務成本，以沖減相應的增值稅。 這一分錄沒有看明白。然后這一步的數據數據是正數還是負數呢？