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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，可以免抵退，抵是指的抵企業(yè)所得稅還是增值稅進(jìn)項(xiàng)，怎么理解

2023-09-26 10:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-09-26 10:27

你好這個(gè)是增值稅的。

快賬用戶9757 追問(wèn) 2023-09-26 10:32

可以簡(jiǎn)單說(shuō)一下流程嗎，是可以繼續(xù)用于增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣對(duì)嗎

齊紅老師解答 2023-09-26 10:36

一般納稅人出口的貨物可以退稅。這里退的是增值稅當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算：當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)貨物-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額，二、免抵退稅額的計(jì)算：免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額，三、當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算：需要比大小， 1、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額：當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額，當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額， 2、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額：當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額，當(dāng)期免抵稅額=0 。

快賬用戶9757 追問(wèn) 2023-09-26 10:40

有點(diǎn)復(fù)雜，可以舉個(gè)例子不

齊紅老師解答 2023-09-26 10:42

你好，可以參考這個(gè)的

快賬用戶9757 追問(wèn) 2023-09-26 10:57

好的，我看下，謝謝老師

齊紅老師解答 2023-09-26 10:57

可以的，不用客氣，工作愉快。

你好這個(gè)是增值稅的。

2023-09-26

你的理解基本正確。“免” 是出口貨物免征增值稅；“抵” 是出口貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額可抵減內(nèi)銷貨物銷項(xiàng)稅額；“退” 是出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額后有剩余就退稅，抵完則不退。

2024-12-18

您好，是的，您說(shuō)的完全正確

2021-12-31

你好免，就是免征你的出口的銷項(xiàng)稅額，退就是退你購(gòu)貨的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵就是你應(yīng)該退的進(jìn)項(xiàng)稅額抵減你內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額

2023-04-11

你好現(xiàn)在稅率都是13%，沒(méi)有退稅率是17%的了

2024-05-20

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