我想咨詢下，我們有個項目所屬期是2022.3月-2023年2月，項目總金額為189900，因去年增值稅是免費，所以每月分攤收入為189900/12＝15825去確認每月收入，后因項目總金額有變，變成180900，確認收入還是按之前先確認，待項目結束一起調整，今年增值稅免稅也取消，根據賬上之前入賬確認收入是180900，實際是不是應該為180601.48，收入需沖減298.52，實際確認收入應該是180900/12×10＝150750實際去年收入確定金額，180900/12/10.01×2＝29851.48為2023年1-2月合計確定金額，15075+29851.48＝180601.48，沒錯吧？
您好，180900/12×10＝150750實際去年收入確定金額， 今年收入180900/12*2/1.01=29851.48 （上面列式除10.01不對）
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老師您好，想咨詢三個問題。我們是做規劃設計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發票的項目名稱是：專業技術服務，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預收賬款時，人員工資已經是勞務成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。
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甲公司是一家制造業企業，為增值稅一般納稅人。確認銷售收入同時結轉銷售成本。2021年“應收賬款”科目所屬各明細科目年初借方余額合計數為10萬元，2021年發生相關經濟業務如下:（1）9月1日，向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發票上注明價款20萬元，增值稅稅額2.6萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批商品實際成本15萬元。（2）9月15日，收到乙公司寄來的面值為22.6萬元期限為2個月的不帶息銀行承兌匯票,用于抵付9月1日貨款。（3）11月15日，票據到期，承兌銀行按票面金額支付票款。（4）12月1日，向乙公司銷售一批原材料，開具的增值稅專用發票上注明價款5萬元，增值稅稅額0.65萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批原材料實際成本為3元。（5）12月初“壞賬準備”科目貸方余額為0.2萬元。12月31日，經測試確定“壞賬準備”科目應保持的貸方余額為0.5萬元。要求：根據資料完成業務1-5的相關會計分錄。
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甲公司是一家制造業企業，為增值稅一般納稅人。確認銷售收入同時結轉銷售成本。2021年“應收賬款”科目所屬各明細科目年初借方余額合計數為10萬元，2021年發生相關經濟業務如下:（1）9月1日，向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發票上注明價款20萬元，增值稅稅額2.6萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批商品實際成本15萬元。（2）9月15日，收到乙公司寄來的面值為22.6萬元期限為2個月的不帶息銀行承兌匯票,用于抵付9月1日貨款。（3）11月15日，票據到期，承兌銀行按票面金額支付票款。（4）12月1日，向乙公司銷售一批原材料，開具的增值稅專用發票上注明價款5萬元，增值稅稅額0.65萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批原材料實際成本為3萬元。（5）12月初“壞賬準備”科目貸方余額為0.2萬元。12月31日，經測試確定“壞賬準備”科目應保持的貸方余額為0.5萬元。要求：根據資料完成業務1-5的相關會計分錄。提交
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甲公司是一家制造業企業，為增值稅一般納稅人。確認銷售收入同時結轉銷售成本。2021年“應收賬款”科目所屬各明細科目年初借方余額合計數為10萬元，2021年發生相關經濟業務如下:（1）9月1日，向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發票上注明價款20萬元，增值稅稅額2.6萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批商品實際成本15萬元。（2）9月15日，收到乙公司寄來的面值為22.6萬元期限為2個月的不帶息銀行承兌匯票,用于抵付9月1日貨款。（3）11月15日，票據到期，承兌銀行按票面金額支付票款。（4）12月1日，向乙公司銷售一批原材料，開具的增值稅專用發票上注明價款5萬元，增值稅稅額0.65萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批原材料實際成本為3萬元。（5）12月初“壞賬準備”科目貸方余額為0.2萬元。12月31日，經測試確定“壞賬準備”科目應保持的貸方余額為0.5萬元。要求：根據資料完成業務1-5的相關會計分錄。提交
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2、甲公司是一家制造業企業，為增值稅一般納稅人。確認銷售收入同時結轉銷售成本。2020年“應收賬款”科目所屬各明細科目年初借方余額合計數為10萬元，2020年發生相關經濟業務如下：寸(1)9月1日，向乙公司銷售商品一批，開具的增值稅專用發票上注明價款20萬元，增值稅稅額2、6萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批商品實際成本15萬元。(編制相關分錄，6分)(2)9月15日，收到乙公司寄來的面值為22、6萬元、期限為2個月的不帶息銀行承兌匯票，用于抵付9月1日貨款。11月15日，票據到期，承兌銀行按票面金額支付票款。(編制相關分錄，6分)(3)12月1日，向乙公司銷售一批原材料，開具的增值稅專用發票上注明價款5萬元，增值稅稅額0、65萬元，款項尚未收到，滿足收入確認條件。該批原材料實際成本為3萬元。(編制相關分錄，6分)(4)12月初“壞賬準備”科目貸方余額為0、2萬元。12月31日，經測試確定“壞賬準備”科目應保持的貸方余額為0、5萬元。(編制相關分錄，3分)(5)根據期初資料、資料(1)至(4)，2020年12月31日甲公司資產負債表“應收賬款”項目的期末余額是多
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請問老師稅務局申報系統數據和民政局年報數據，兩者聯網嗎？
粵公網安備 44030002003870號
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寫錯啦是180900/12/1.01×2＝29851.49
您好，我先算2月含稅收入再除1.01沒錯呀
收入需沖減298 .52 沒錯吧？
您好，我好像沒理解透15825*10-150750=7500，不是298.52元的收入差異嘛
我沒有說7500這個呀，老師你只要告訴我收入最終要沖紅298.52對不對就行了哈
您好啊，就是我沒看明白298.52咋算的，我算是差異7500
我金蝶軟件確認不含稅收入已經為180900，那現在算出來不含稅收入合計180601.48，那我賬務處理不是要沖減不含稅收入298.52嗎？
您好，對對，我現在明白了，是的，是這個數
那現在沖減的收入減少298.52，另外一個科目填什么呢，之前的科目都平了
您好，客戶的款還沒付清吧，之前記收入 借：應收，現在 貸：應收
客戶的應收款都付清了，都是平的
您好，我認是不平的，記收入時 的借方就是應收，現在收入調整了，客戶按調整后的金額付的，我們也按調整后的金額在記收入，是同步的
我們每月確認收入的時候是按預收借方去記錄，開票的時候借：應收賬款 貸：預收賬款 收到賬的時候是按借銀行存款 貸 應收賬款這樣。
您好，明白了，咱一般的記賬不一樣，就是多記收入，借：主營業務收入? ?298.52? ?借：主營業務成本 -298.52 或 財務費用-手續費-298.52 我想了確實沒有好調整的科目，營業外支出不好，這個科目是稅務重點關注的，298.52這個金額不大，裹在成本里看不出來
我們是民辦非企業的會計制度呢
您好，您沒有說我也不知道嘛 借：商品銷售收入? ?298.52? ?借：管理費用? -298.52
可以這樣直接沖費用嗎？
您好，其他能沖什么科目呀，本來收入和預收是匹配的嘛，現在佻說都平了，就是哪個分錄不對了呀，您查一下這個收入的憑證分錄