主營業務收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應收賬款/銀行存款 貸:主營業務收入 ?????? 應交稅費-應交增值稅 如果季末減免稅結轉實際免除的稅: 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-稅費減免
小規模30萬以內的收入,賬務處理是 借:應收賬款 等科目 , 貸:主營業務收入 , 應交稅費—應交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅 , 貸:營業外收入—增值稅減免 這個增值稅最后轉到營業外收入 營業外收入要交企業稅,那豈不是增值稅還要交企業稅?
老師,請問一下我是小規模納稅人,開票 借庫存現金 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅 需要季度結轉免稅收入 借 應交稅費應交增值稅 貸營業外收入免稅收入嘛?那樣的話利潤表有營業外收入,企業所得稅照樣繳納咯?還是說不需要做結轉營業外收入的分錄的吖
小規模納稅人季度不超過45萬提的增值稅怎么結轉,是 借:預收賬款 200000 貸:主營業業務收入198019.80 應交稅費-應交增值稅1980.2 然后結轉增值稅到 借:應交稅費-應交增值稅 1980.2 貸:營業外收入-減免稅費 1980.2 是這樣結轉嗎
老師,小規模企業,普票確認收入。借:預收 貸:主營業務收入 應交稅費-增值稅 這個貸方的應交稅費-增值稅,需要結轉嗎?轉入營業外收入嗎?還是
請問小規模納稅人,收入的時候,借銀行貸主營業務收入 貸應交稅費-應交增值稅, 還需要做貸應交稅費-應交增值稅嗎?做的話怎么結轉這個科目
生產企業收到裁邊費如何入賬
老師好,問下個人代表A單位借款給B單位,那B單位還款時,還到個人賬戶,還是單位賬號?
利潤分配未分配利潤和資產負債表當中的未分配利潤有什么勾稽關系?如何聯系在一起?
發票是一萬面額的能開多少發票金額價稅合計
老師,印花稅按次申報,稅款未繳,發現不對,去哪作廢或更正
請問之前留下的賬面上美金未收款有好多個,200多萬,怎么平賬?可以做現金收回嗎?
老師,我有中級證,但不是學會計專業的。我選擇去記賬公司學習實操經驗,這條路選的對嗎,我有沒有選錯
今天年報要調增以以前年度的費用,賬務怎么處理?
包工頭開進來的勞務發票,人員工資個稅是不是包工頭申報,
老師您好,有個問題想請教一下,甲方是建設方,乙方是施工方,甲方轉供水給乙方,水務公司將稅率為3%的自來水水費專票開給甲方,甲方按合同約定價格給乙方開水費發票,請問甲方開票的稅率是9%嗎?還是說甲方可以開差額發票呢?
第二步,當月做也可以是不
你好,是在季末判斷不交稅再做
好的,了解了
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