我公司建筑企業14年剛成立時還是實繳制股份，公司股東通過財務公司打款到股東卡上共2000萬，然后各個股東轉進過公司賬戶計入實收資本（農行/公司運營時農行一直沒用了），后期通過1、購買950萬固定資產劃出公司賬戶（實際沒有收到這批固定資產/但是有普通發票而且每年也都在折舊），2、通過私人向公司借款的方式借走剩下的1050萬元（買固定資產和借款都是農行借走的），之前的會計根據實際情況調賬，沖紅了以前的這3筆業務，使得賬上看起沒有收到股東的投資款，沒有借款出去，購買的的固定資產還計入股東A名下，貸其他應付款-股東A 950萬。他這樣做我感覺不對，我是不是需要按照以前的業務把他的賬調過來？因為現在A股東要退股，賬上他名下是其他有應付款的

老師，我現在有一筆費用是由原來股東承擔的一個技術服務費，這個分錄我要如何做（一共是ABCD股東，D股東并購這個企業的收購價已經包含了這個技術服務費用，所以現在這個分錄我要如何做成由原股東承擔的

@郭老師，一共是ABC股東，后增D股東（現在有一筆技術服務費是由原來的ABC股東承擔，但D股東不承擔（因收購價已經包含了這筆技術服務費用），所以現在這個分錄我要如何做，開的專票是公司的，然后這筆錢肯定要從公司流轉出去，這個我要如何做賬像ABC股東收回

@郭老師，有事找您 一共是ABC股東，后增D股東（現在有一筆技術服務費是由原來的ABC股東承擔，但D股東不承擔（因收購價已經包含了這筆技術服務費用），開的專票是公司的，然后這筆錢肯定要從公司流轉出去，這個我要如何做賬向ABC股東收回

老師,我們集團下有一家子公司,子公司的股東承包了子公司的經營權及固定資產不動產等,股東在子公司占30%的股,也擔任法人,因為這個原因所以集團把子公司承包給了股東個人,股東和子公司簽訂承包合同,自負盈虧,每年上交500萬元的承包費,對外所有業務及開發票都以子公司為主體,因為前三年疫情原因,經營不太好,股東個人就沒有按時交承包費,去年年底,子公司把股東起訴了了,出了個諒解書,后來股友東付了一部分,但是通過子公司的經營收入從子公司的A銀行卡上轉到另B銀行卡上,然后再從B銀行付到母公司摘要寫的是往來款,母公司用這筆錢來支付當時蓋的廠房及購進設備款項,股東個人沒有用自已的卡支付過承包費,也沒收到子公司的利潤分成,怎么才能和稅務解釋說明子公司和股東承包費不成立?