老師好，我公司是獨(dú)立核算的分公司為小規(guī)模納稅人。 稅收政策1、所得稅不允許享受小微政策優(yōu)惠，2、小規(guī)模納稅人季度報(bào)增值稅時(shí)收入不超過(guò)起征點(diǎn)30萬(wàn)可免交增值稅。我在申報(bào)增值稅時(shí)，這2個(gè)政策起沖突了。報(bào)表保存不了。本季度普票收入為19萬(wàn)多。怎么辦？

我剛才聽(tīng)了齊紅老師的小規(guī)模納稅人增值稅案例六，這個(gè)案例大概意思是:二季度銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品、貨物、固定資產(chǎn)、服務(wù)不含稅銷(xiāo)售額共35萬(wàn)，另外銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)不含稅銷(xiāo)售額50萬(wàn)元。本季度共銷(xiāo)售85萬(wàn)，但扣除不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售的50萬(wàn)后只有35萬(wàn)，這35萬(wàn)不超過(guò)45萬(wàn)元，所以享受小規(guī)模納稅人增值稅免稅優(yōu)惠政策。但是銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的50萬(wàn)還是要交稅的，這是為什么?是因?yàn)檫@50萬(wàn)超過(guò)45萬(wàn)嗎？如果不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售不超過(guò)45萬(wàn)，用不用交稅呢？

老師，小規(guī)模納稅人月度不超過(guò)10萬(wàn)，季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅。同時(shí)，開(kāi)具5%的租賃發(fā)票不享受減按1%的增值稅優(yōu)惠政策。那么請(qǐng)問(wèn)： 如果一個(gè)小規(guī)模納稅人開(kāi)具了1張11萬(wàn)元的租賃費(fèi)發(fā)票，開(kāi)具的普通發(fā)票，票面上雖然是5%的稅率，但是沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這一張發(fā)票是否需要繳納增值稅 謝謝

老師，這題算是否享受小規(guī)模的優(yōu)惠政策，不應(yīng)該剔除掉不動(dòng)產(chǎn)銷(xiāo)售額嗎？

老師：為保這個(gè)判斷小規(guī)模是否享受30萬(wàn)優(yōu)惠政策時(shí)，這個(gè)轉(zhuǎn)讓自建不動(dòng)產(chǎn)，不應(yīng)該排除掉嗎？