老師，我現在想做1到9月的資產負債表。期初數是平的，但是我發現只有銀行存款期末數減少了，固定資產、負債期末數，所有者權益期末數和期初數都保持一樣沒變化，這樣期末數就不是平的了。 請問這種情況，我應該怎么做才能把期末數調平呢？是把流動資產減少的那部分，也相應的減少未分配利潤嗎？

老師。那個接手一家公司的會計工作，前任會計賬目很亂，不想用。而且很多應收應付余額也對不上，很多庫存也對不上，那這種情況怎么辦，請問我可以重新建一個賬套不用他的數據可以嗎，自己重新建一個賬套，期初數據自己編輯過可以嗎，但是如果自己編輯的話會不會納稅申報的時候財務報表的上期期末和本期起初對不上稅務局會說嗎，如果不重新建賬。就用前任的數據可以嗎，前任做錯的我是要調賬，還是不調賬呢。不是說前任做的不要動她的賬嗎。因為做錯了責任是她的，那如果我給她調賬了，是不是前面的錯賬就是我的責任了，我是應該調還是不調呢，我是應該重新建賬套，還是用她原來的我賬套接著做，錯了就給她調賬呢

老師這道題不會做，麻煩講一下 老師的講解是黑筆寫的，答案是正確的，我的理解有點偏差， 鉛筆寫的這部分，20201231日時，第一次年末也要付款，為什么算攤余成本時，第一次付款的500萬不減，如果按我的思路算下去，第四年，攤余成本成負數了，我知道肯定是錯的，但是我不明白，第一年的攤余成本到底怎么計量按黑筆寫的，我理解的就是2020年末，都沒給人家付第一筆500萬啊， 謝謝老師，我意思是20200101簽合同，每年末付款，那就要20201231付款的啊，為什么算攤余成本，按沒付款的長期應收2000-300算呢題目中沒說20201231付沒付第一筆500萬，也沒說20211231付500的事情[尷尬]所以我糾結的點，就在于正常如果題目沒告訴第一年付不付錢的事情，就默認沒付款這樣算攤余成本嗎

一個企業他發生了一筆工資退回，這個時候借方是銀行存款，貸方是應付職工薪酬，那這個時候因為他的借方不是任何費用類科目，我怎么才能做到應付職工薪酬的貸方和費用類的借方勾稽呢？就比，他后面沖減做的是紅字沖減，就導致，現在管理費用的借方比應付職工薪酬的貸方少了退回的工資數。麻煩老師寫下完整的分錄

我先把這個事情的來龍去脈說一下就是原來的包工頭哦，我們做賬借管理費用貸應付職工薪酬額，后來發工資的時候就是借應付職工薪酬帶銀行存款，這是2020年到2022年11月一直都是這么做帳的啊，包工頭有400,000就是這兩年打過的款之前沒有開過發票現在呢？我接手這家公司那個包工頭還在這個公司還在做事，我想讓他開發票，然后發票就是想讓他之前的400,000也一起開過來，但是之前做賬都是做應付職工薪酬，然后附件是銀行回單銀行回單單備注了工資，我的意思是我想把之前的帳全部推翻，把包工頭讓他把40萬票補上，之前怎么紅沖，然后現在做正確的在建工程，不知道這個怎么紅沖不知道這個怎么做正確的分錄