老師，你好，我公司經營業務需要，2019年12月份發生業務15098284.35 元并有銀行流水單，已在2020年1月征期申報2019年第四季度款項時申報無票收入并提前繳納稅款480125.44元；與此同時因我司票份為每個月25份，不夠開具合同所需發票金額，現在要補開2019年12月申報的收入；由于2019年12月時我司公司經營地址在變更，沒有辦下來租賃憑證，故2019年12月和1月申請超限量未通過；因怕中途有作廢等發票，故現在才向貴局申請1650份發票補開2019年12月的收入，望貴局批準， 19年12月發生銀行流水15098254.35，當時已經按無票收入申報并提前繳納稅款480125.44元，當時租賃合同沒有辦下來，沒有辦法申請超限量，所以今年4月申請的1650份超限量補開19年12月份的收入，如果4月發票全部開對是沒錯的，關鍵是有一張開錯了，已經跨月了，稅款在12月份已領繳了，我現在可以紅沖一張嗎，稅款的話轉到那個月里，還是怎么辦？ 可以把我這張開廢的稅款，轉到五月份嗎？

劉某在我國某上市公司擔任財務總監,2020年的收入情況如下①3月1日,受邀到某單位進行業務講座,取得收入￥10,0005月30日取得國債利息收入￥8000△③8月16日購買體育彩票取得中獎,收入100,00通過國家機關將其中￥2000向青少年公益活動場所捐贈49月24日出售一套住房去他不含稅收入￥2000,00房產原值￥150000出售過程中繳納相關稅費￥80,000⑤12月1日出租商鋪一間每月租金￥5000,租期一年,租賃過程中繳納相關稅費￥800,當月發生修繕費用￥900已知:劉某為獨生子,全年取得工資薪金￥00沒有免稅收入,全年符合條件的專項附加扣除為￥36,000,劉某父母年滿60周歲,劉某與妻子育有一對雙胞胎,他們都在讀大學一年級,夫妻倆約定養老人支出和子女教育支出由劉某一人承擔。要求:計算劉某2020年應個人所得稅稅額。

老師您好，請問公司的銷售發票開票日期是2023年2月5日，但是備注中寫明是2022年8月~9月護理費，證明是去年的業務，今年才收到錢，請問您：如果我在去年這筆應稅服務已經提供，例如已于2022年8月給對方護理完成，發生了應稅行為，但是對方還沒給錢的情況下，我在2022年8月份做賬：借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅 這樣對嗎？但是如果這樣做賬的話，去年8月份，到底發生增值稅的納稅義務了嗎？我這塊不太清楚？增值稅納稅義務發生的時點是不是以下3個：①發生應稅行為且收到款項；②開發票；③按照合同，到了合同雙方約定給錢的時間就發生增值稅納稅義務。老師，以上我的這些理解對嗎？蟹蟹

我們公司名下有幾店營業房出租，收到的租金己開票并繳納相應的稅額，租金到期24年3月份。由于經營不善，今年9月份己關閉營業房并簽解約合同，后面的租金不退回，做恢復營業房最初狀態款。這樣的情況，我公司銷售收入的發票已開具，并繳納合項稅款，這種收入可以沖回嗎？如果重新租出去，租金收入己經繳納到24年3月份了，又租出去，又開票，收入的日期重復了，稅金多繳納了？

老師，請幫我看一下這個應該怎么做？ 公司廠房從8月份出租，因為對方的營業執照沒有辦下來，所以一直沒有簽租憑合同，租客執照已辦好，預計10月15日簽合同，免租期4個月，即8.9.10.11月是免租的。在這期間租客產生了水電費如9月就電費11萬，(從我司對公賬戶扣款了) 問題1.簽訂租憑合同起始日是否就如實際填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去稅務局増加從租，免租期沒有收入那就不產生稅？ 3.我司代繳電費，等租客轉到我司對公賬戶，此項代繳電費對公賬戶為收入，那稅務局要不要我開票？如果開了票它就會識別是收益，但是它只是代繳的費用，那我應該怎么樣子把這個費用做平不用交稅？