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(3)甲公司2×21年2月10日收到法院判決屬于資產負債表日后調整事項,相關會計分錄: 借:以前年度損益調整——營業外支出 100 預計負債 400 貸:其他應付款 500 借:以前年度損益調整——所得稅費用 100 貸:遞延所得稅資產 100 借:應交稅費——應交所得稅 125 貸:以前年度損益調整——所得稅費用 125 借:盈余公積 7.5 利潤分配——未分配利潤 67.5 貸:以前年度損益調整 75 老師這題沒有說已支付,也能調整應交稅費嗎?

2023-09-05 23:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-09-05 23:31

晚上好,能,因為收到法院判決,這是確定的事實,不是估計的

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快賬用戶9283 追問 2023-09-05 23:33

但21年教材上說實際未支付就算已判決也不能調整應交所得稅,只能調整遞延所得稅

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齊紅老師 解答 2023-09-05 23:37

您好,教材我手上沒有,但是實際工作中年度匯繳前支付的都算呢,能調應交所得稅的

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快賬用戶9283 追問 2023-09-05 23:38

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2023-09-05 23:39

?親愛的,您太客氣了,祝您高分通過考試!?

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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