賓館住宿和餐廳分部門分賬核算，餐廳轉過來的賓館住宿人員免費早餐券怎么做賬？可以做借主營業務成本_賓館貸主營業務收入_餐廳 應交稅費_銷項稅 嗎
這個不對，你的主營業務成本大于收入了。借銷售費用，貸主營業務收入應交稅費， 借主營業務成本 貸原材料， 要不你的材料費怎么結轉出去？
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該記賬憑證所附的原始憑證有：（1）李斌2021年12月1日呼和浩特到上海、2021年12月5日上海到呼和浩特的往返飛機票各一張，合計金額1820元，該飛機票屬于真票。（2）包頭市某賓館開具的一張“內蒙古增值稅普通發票”，該發票屬于真票，填開項目齊全、正確，填開的經營項目為“住宿費”、開票時間為2021年12月4日，金額為4天共800元。（3）上海市某飯店2021年12月4日開具的一張自制餐費收款收據，金額為1000元。該企業報銷時相關會計分錄為借：管理費用—差旅費3620貸：其他應收款—出差借款3620要求：根據上述情況判斷該企業2021年12月10日“管理費用”列支的差旅費的真實性、合法性是否存在疑問，并說明理由。注：該項差旅費的報銷人為李斌，出差地點是上海市，李斌系該企業管理人員；不考慮購進的住宿服務、國內旅客運輸服務增值稅進項稅抵扣問題。
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號:【項目一】海島旅行社組織海口到三亞的三日游,由旅行社自派豪華型大客車,發生如下經濟業務編制以下業務的會計分錄15月21日,萬云房地產企業組織優秀員工50人三亞三日游,交來游費42400元約定5月25日出發,沿途承擔餐點、門券、導游費、游覽交通費2、5月24日,導游黃云到財務科預借30000元,財務科以現金付吃3、5月27日,導游黃云前來報賬,共用門券費3000元,餐費8000元,住宿費6000元,又支付導游黃工資5000元,退回現金000元,財會部門根據上述憑單當即結轉成本4、5月27日,將5月21日組織的三亞三日游的旅游費收入結轉營業收入【項目二】好陽光餐廳新推出兩道菜:一是“絨絨鮮蝦”,每份用大蝦仁800克,每千克80元:松子100克,每千克40元:其他調配料7元二是“鮑魚飯”,每份用鮑魚200克,每千克50元:大米160克,每千克2元;其他調配料15元該餐廳的銷售毛利率為60%.若該餐廳成本毛利率為140要求:計算菜品的成本和銷售價格
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公司損益表顯示2021年有關經營情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬元，企業內部設立的非獨立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬元，歌廳收入400萬元。②12月份外購原材料，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票注明價款500萬元，增值稅80萬元，接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，注明價款50萬元，增值稅8萬元，企業已按會計準則規定計入營業外收入。③12月份轉讓股票收益70萬元，轉讓國庫券收入30萬元。④全年應扣除的銷售經營成本7,300萬元，發生的與生產經營相關的業務招待費70萬元，發生廣告費100萬元，經批準向本企業職工借款300萬元用于生產經營，借用期限半年支付了利息費用24萬元，同期金融機構貸款利率為5%。⑤在營業外支出賬戶中發生的，通過民政局向災區捐贈50萬元，直接向某學校捐贈20萬元資助相關聯的科研機構開發經費40萬元，自然災害損失30萬元，取得保險公司賠款5萬元。1.請計算2021年所得稅前應扣除的業務招待費，廣告費，利息費用?2.計算會計利潤=1871萬元所得稅前應扣除的營業外支出金額?
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公司損益表顯示2021年有關經營情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬元，企業內部設立的非獨立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬元，歌廳收入400萬元。②12月份外購原材料，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票注明價款500萬元，增值稅80萬元，接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，注明價款50萬元，增值稅8萬元，企業已按會計準則規定計入營業外收入。③12月份轉讓股票收益70萬元，轉讓國庫券收入30萬元。④全年應扣除的銷售經營成本7,300萬元，發生的與生產經營相關的業務招待費70萬元，發生廣告費100萬元，經批準向本企業職工借款300萬元用于生產經營，借用期限半年支付了利息費用24萬元，同期金融機構貸款利率為5%。⑤在營業外支出賬戶中發生的，通過民政局向災區捐贈50萬元，直接向某學校捐贈20萬元資助相關聯的科研機構開發經費40萬元，自然災害損失30萬元，取得保險公司賠款5萬元。公司會計小余在2022年初進行，2021年所得稅匯算清繳時針對上述會計資料，不知道該如何匯算，特別是相關成本費用的稅前扣除，哪些能全扣除，哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應的扣除標準是多少？
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公司損益表顯示2021年有關經營情況如下：①1~12月取得商品銷售。收入8,500萬元，企業內部設立的非獨立核算的賓館，全年分別取得餐飲收入600萬元，歌廳收入400萬元。②12月份外購原材料，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票注明價款500萬元，增值稅80萬元，接受某公司捐贈貨物一批，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，注明價款50萬元，增值稅8萬元，企業已按會計準則規定計入營業外收入。③12月份轉讓股票收益70萬元，轉讓國庫券收入30萬元。④全年應扣除的銷售經營成本7,300萬元，發生的與生產經營相關的業務招待費70萬元，發生廣告費100萬元，經批準向本企業職工借款300萬元用于生產經營，借用期限半年支付了利息費用24萬元，同期金融機構貸款利率為5%。⑤在營業外支出賬戶中發生的，通過民政局向災區捐贈50萬元，直接向某學校捐贈20萬元資助相關聯的科研機構開發經費40萬元，自然災害損失30萬元，取得保險公司賠款5萬元。小魚在2022年初進行，2021年所得稅匯算清繳時，針對上述會計資料，費用的稅前扣除，哪些能全扣除？哪些不能扣除？哪些部分扣除以及相應的扣除標準是多少？
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粵公網安備 44030002003870號
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材料費買來的時候一次性計入餐廳成本了
我記的成本是賓館的成本，不是餐廳的成本，不行嗎
賓館的這個需要支付嗎？
關鍵是你的成本大于了收入，不合理
賓館這個不需要支付，就是住宿的免費早餐券
也沒有材料需要結轉
怎么做合適
借銷售費用，貸主營業務收入、應交稅費 沒有成本，如果你想要做的話，借主營業務成本貸營業外收入。
銷售費用明細科目設什么合適
二級科目里可以寫贈送
如果賓館支付現金給餐廳呢
那就把結轉成本的那個，借主營業務成本貸庫存現金。
如果賓館支付現金給餐廳的話。借主營業務成本 賓館 貸庫存現金 借庫存現金 貸 收入 銷項稅
如果賓館不支付現金給餐廳，就借銷售費用 貸收入 銷項稅 一筆就可以了是嗎
那這兩種方式哪種省稅
對的，是的，第一種省稅，第二種，因為你只有收入，沒有成本。
但是第二種不是有費用嗎，算所得稅的時候不是也能扣除嗎
你第一種這個庫存現金你不是免費贈送的嗎？包含在里面了，你把這個庫存現金借方的那個改成銷售費用。
你這個賓館不是包含在住宿里了？
是包含在住宿里
老師我沒聽懂，第一種方式成本金額和第二種方式費用金額不是一樣的嗎，算所得稅扣除的金額不也就是一樣的嗎
他第一種借銷售費用 貸主營業務收入應交稅費， 借主營業務成本貸庫存現金， 第二種借銷售費用貸主營業務收入應交稅費， 他沒有成本，我的意思是你沒有支付給餐廳。
老師，這兩種方式是站在賓館做賬角度的賬務處理，現在是賓館和餐廳是在同一家公司報稅，只是分部門核算的，然后餐廳轉給我一部分賓館住宿人員消耗的免費早餐券，這些早餐券我怎么做賬合適
你好，需要支付不支付，你們方便支付嗎？如果不方便的話，你就選擇第二種就可以了。