2020年12月多計提了企業(yè)所得稅，那么在2021年1月份繳納完2020年第四季度企業(yè)所得稅后，把多計提的調回來，分錄作：借：應交稅費-應交所得稅 150元 貸：利潤分配-未分配利潤 150元 然后接下來的每個月，資產負債表本年利潤的數(shù)和損益表的凈利潤老是相差150元，是我分錄做錯了嗎？

企業(yè)22年有未分配利潤20萬但未做分紅，企業(yè)已正常繳納企業(yè)所得稅，是否理解為在企業(yè)未做分紅時，那么就不會產生股息紅利稅款呢，在23年后企業(yè)因成本 增加截至3月份利潤為0是否可以理解為就不用分紅了呢，利潤表的利潤可以結轉下年嗎

比方，22年企業(yè)所得稅年報是正數(shù)，23年12月未分配利潤正3000元，23年12月利潤本年負5000元，23年企業(yè)所得稅調增7000元，那就是盈利2000元對嗎，然后24年1月注銷的時候，是不是只要利潤是負3000元，那么我未分配利潤就是0了，然后24年企業(yè)所得稅就是負3000對吧。(因為我23年增7000元，盈利2000元，是不會延續(xù)加到24年企業(yè)所得稅里面的，如果盈利是負2000才會負2000+負3000延續(xù)下去

你好，因為23年發(fā)生了退企業(yè)所得稅（22年交的多，計提的多）。用以前年度損益科目后，最后的報表中未分配利潤-年初+凈利潤不等于未分配利潤-年末，我就把以前年度損益科目換成了所得稅費用科目1000元，23年利潤是虧得，在利潤表中所得稅費用那欄就出現(xiàn)了負數(shù)，那再企業(yè)所得稅匯算清繳時這個所得數(shù)費用的金額1000填在哪啊？

老師 我22年匯算虧了 -5928.75元，我23年利潤表上也是虧了-1323026.18元，我24年2月份的利潤表上 也是負的-2011785.15元，24年3月份也就是一季度我是有利潤的 正的1281934.13元 我昨天把23年的匯算了 我早上過來看 補了22年的虧損 。我昨天納稅調增了47719.27元是因為沒有發(fā)票 所以我調增了，我現(xiàn)在還要交所得稅36789.83元，只補虧了 1134774.83元， 我都不會算了 能幫我算一下這個是對的嗎