我們是酒店行業(yè)，有一客戶入住掛了公司的賬，最后對方公司不承認(rèn)，經(jīng)協(xié)商我司和對方各出一半，我就把我司出的這部分費用360元做了營業(yè)外支出，請問一下我在塡年報時塡納稅調(diào)整的這張表時我應(yīng)該怎么塡呢？謝謝

108[問答題]業(yè)務(wù)題:甲公司是一家咨詢公司，通過競標(biāo)贏得一個服務(wù)期為5年的客戶，該客戶每年末支付含稅咨詢費1908000元。為取得與該客戶的合同，甲公司聘請外部律師進行盡職調(diào)查支付相關(guān)費用15000元，為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費10000元，支付銷售人員傭金50000元。甲公司預(yù)期這些支付未來均能夠收回。此外，甲公司根據(jù)其年度銷售目標(biāo)、整體盈利情況及個人業(yè)績等，向銷售部經(jīng)理支付年度獎金10000元。請進行相關(guān)賬務(wù)處理。(1.5分)

鹿城公司是一家咨詢公司，為增值稅一般納稅人。2021年，鹿城公司通過競標(biāo)贏得一個服務(wù)期為5年的客戶，該客戶每年年末支付不含稅咨詢費1800000元，增值稅額為108000元。為取得與該客戶的合同，鹿城公司聘請外部律師進行盡職調(diào)查支付相關(guān)費用10000元為投標(biāo)而發(fā)生的差旅費12000元，支付銷售人員傭金90000元。鹿城公司預(yù)期支出未來均能夠收回。此外鹿城公司根據(jù)其年度銷售目標(biāo)、整體盈利情況及個人業(yè)績等，向銷售部門經(jīng)理支付年度獎金20000元。要求：根據(jù)上述資料，編制相關(guān)會計分錄。（應(yīng)交稅費需列出明細(xì)科目)

J旅行社2006年5月份發(fā)生部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下。 1、 5月1日，組織濟南—青島二日游旅游團，游點有嶗山、田橫島、石老人、青島高科技園新區(qū)。豪華型大客車往返，提供三餐、門票、住宿、導(dǎo)游服務(wù)，20人一個團已組成，預(yù)計支出情況如下：豪華大客車往返計費2 000元，門票1 000元、餐費2 000元、導(dǎo)游工資200元、住宿2 000元。外加毛利率為6%，計算包價并收款，由業(yè)務(wù)部門將收取的現(xiàn)金和業(yè)務(wù)收入日報表轉(zhuǎn)財務(wù)部門，進行賬務(wù)處理。 2、 5月2日，導(dǎo)游張梅向財會部門預(yù)領(lǐng)旅游費8 000元，財會部門撥付現(xiàn)金后帶團出發(fā)。 3、 5月4日青島二日游結(jié)束，導(dǎo)游張梅回來報銷各項游覽費用7200元，旅行過程中，根據(jù)游客要求增加品償風(fēng)味費用2 000元，增加參觀景點費用1 000元，加收10%的服務(wù)費后，由客人以現(xiàn)金支付，導(dǎo)游交回多余現(xiàn)金1 100元，結(jié)清導(dǎo)游預(yù)領(lǐng)款并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 4、 5月28日支付業(yè)務(wù)部門郵電費5 000元，水電費400元，辦公費1 000元。 5、 5月29日支付房屋租賃費1 000元，低值易耗品攤銷：業(yè)務(wù)部門200元、管理部門100元。設(shè)備折舊：業(yè)務(wù)部門1 000元，管理部門1 500元。 6、5月30日根據(jù)人事部門提供的工資單，業(yè)務(wù)部門應(yīng)發(fā)工資8 000元，扣劉濤個人借款500元，扣其他600元，管理部門應(yīng)發(fā)工資2 000元，扣李君借款50元，扣其他500元，會計部門提取現(xiàn)金、發(fā)放工資并分配工資，按有關(guān)規(guī)定提取有關(guān)各項費用。

我家是國際貨運代理，2021年給客戶（國外公司）運貨時貨物出現(xiàn)毀損，我公司經(jīng)客戶授權(quán)幫助處理貨損，我公司出人員去外地，產(chǎn)生了1.6萬元差旅費，還幫墊付15萬處理貨損所產(chǎn)生的必要的包裝物、檢測費等費用，產(chǎn)生的差旅費1.6萬和包裝物等費用15萬已在21年計入我公司的管理費用和成本中，22年保險公司賠付110萬到我公司賬戶，我公司需要支付客戶15萬美元，匯率按6.4651，請問我應(yīng)該將收到的款與賠付給客戶的款之間的差額都計入營業(yè)外收入，還是將21年的產(chǎn)生的成本和費用沖回后，剩余的部分計入營業(yè)外收入？這個錄要怎么寫？