直接做這比分錄就行了嗎老師，還需要更正申報什么報表嗎

是的，不需要的，本期作者一筆調增分錄即可的

不需要更正錯誤那期所得稅的報表嗎老師，21年費用多做了10多萬

23年匯算清繳，本期納稅調增10萬的 更正以前的報表，引起稅務局關注，并且會讓你寫說明的

納稅調增這筆我到時候要填到哪里呀老師

納稅調增這筆我到時候要填到哪里呀老師 附表105000支出里面有個其他的

然后老師我想問下現在資產負債表里的未分配利潤和利潤表的凈利潤有個差額，就是我匯算清繳退回來的稅款，我計入未分配利潤了，現在這個差額要怎么搞呀老師

這個差額正常的，老師現在公司也有這個情況 因為直接用的未分配利潤科目的，這個科目不過利潤表的

那就是一直有這個差額也沒關系的嘍老師，還有一個問題就是我如果2023匯算清繳我不納稅調增會怎么樣呀老師

是的，這個差額下一年就沒有了

匯算清繳不納稅調增會怎么樣呀老師

被稅務局發現，更正申報，及罰款的

還有一個老師我不太明白就是我匯算清繳的時候我該依照什么確定哪些是需要調增的，就像是這比調增，是需要我記錄的嗎還是說可以依照什么來看的

依據這個憑證調增的，學員，因為前期多抵扣了，本期調增的

我的意思是到時候匯算清繳調增，就像是這比我是要登記一下嗎，到時候會忘記，還是說依照什么科目到時候我一看就知道是要調增的

學員，早上好，可以登記好在匯算清繳底表里，也可以做調整分錄時候摘要寫清楚

然后還有一個問題就是為什么不可以沖減當期的費用要計入未分配利潤，小企業會計準則不是可以沖減當期的費用嗎老師，還有老師比如費用21年多做了17萬，那匯算調增我要多交多少金額的稅，要怎么算，麻煩兩個問題都回答一下老師