老師您好，由于12月份年度結賬銀行流水未及時獲得，已經結了賬，報了稅，發現銀行收入2000元，而賬上只記錄了418元，還有0.12元的利息未入賬，請問這種情況該如何處理？是否可以今年1月份補記 借：銀行存款 1582 貸：其他應付款1582 借：銀行存款0.12 貸：利潤分配—未分配利潤 0.12 這樣處理可以嗎？（適用小企業會計準則） 如果可以，請問需要如何處理稅務這一塊呢？謝謝。

老師 我司是銷售機臺的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發貨，22年12月份收到了113萬，并開具發票113萬，但我司原材料還未購買，機臺還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預收賬款113 借：預收賬款113 貸：主營業務收入100 應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）13 借：主業務成本90 貸：庫存商品90 借：主營業務收入100 貸：主營業務成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實際發生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調整-主營業務成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應交所得稅5*25%=1.25 請問老師這樣的分錄對嗎

我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調整表中調增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫存商品 貸：利潤分配一未分配利潤，這樣我的庫存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應收賬款 貸：應交稅費一銷項稅 貸：主營業務收入，并結轉了成本，借：主營業務成本 貸：庫存商品，但這么做完我發現總體成本還是大于收入[捂臉]

我21年度的成本大于收入，于是我在22年度匯算清繳的納稅調整表中調增了一筆。并在22年憑證里做了分錄借：庫存商品 貸：利潤分配一未分配利潤，這樣我的庫存商品多了一筆余額，于是我就做了分錄借：應收賬款 貸：應交稅費一銷項稅 貸：主營業務收入，并結轉了成本，借：主營業務成本 貸：庫存商品，但這么做完我發現總體成本還是大于收入[捂臉]

老師，請問一下，如果現在發現一張2022的成本發票，需要結轉22年的成本，實際的收入成本都在22年，只是發票在23年做賬，這種情況應該如何做賬呢？是小企業。是可以直接借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款