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同學您好：很高興回答你的問題，實務中免抵稅額一般是不結轉的它不影響增值稅的繳納，只是作為附加稅的計算依據而進行的會計處理。

2023-08-06

這個不用結轉吧，他屬于應交增值稅的一個明細科目

2022-10-30

應交稅費-應交增值稅(出口退稅）是出口貨物*退稅計算的，假設為100，留抵60萬，其他應收款就60萬，剩下的40萬進入(出口抵減內銷產品應納稅額)

2020-12-10

（一）購進出口貨物時，取得增值稅專用發票：借：庫存商品應交稅費—應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款/銀行存款（二）確認外銷貨物的銷售收入，根據外幣金額和選定匯率確定銷售額：借：應收賬款等貸：主營業務收入（三）結轉成本：借：主營業務成本貸：庫存商品（四）根據征稅率與退稅率的差率，將不可退的進項稅計入成本：借：主營業務成本（征退稅差額）貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅轉出）（五）貨物出口后，根據退稅率，計算應收出口退稅額：借：應收出口退稅款（增值稅）貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）（六）收到出口退稅款：借：銀行存款貸：應收出口退稅款（增值稅）

2020-12-10

同學你好出口抵減內銷產品應納稅額是指生產企業出口自產貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內銷貨物的應納稅額。

2023-03-15

快賬用戶7831 追問 2023-08-06 15:42

那期末應交--應交增值稅下的三級明細科目如何結轉到應交增值稅--未交增值稅？

齊紅老師解答 2023-08-06 16:12

同學您好：很高興回答你的問題，實務中結轉到應交增值稅--未交增值稅時，首先把本月進項和銷項其它增值稅科目余額全部轉到應交稅費-應交增值稅--轉出未交增值稅科目，然后再把應交稅費-應交增值稅--轉出未交增值稅轉到應交稅費-應交增值稅--未交增值稅科目，您看這樣可以嗎？

快賬用戶7831 追問 2023-08-06 16:16

期末只需要對應交稅費--應交增值稅下的三級科目（只對進項、銷項進行處理），是不是？

快賬用戶7831 追問 2023-08-06 16:17

應交稅費--應交增值稅--出口退稅和出口抵減內銷產品應納稅額，這兩個是不是不要處理，余額是多少，就留在那里

分錄對嗎

齊紅老師解答 2023-08-06 16:28

同學您好：以前老師做出口退稅的時候出口退稅和出口抵減內銷產品應納稅額，這兩個余額一直都是保存在這里。借：應交稅費--應交增值稅-銷項稅額1300 ? ? ??應交稅費--應交增值稅-轉出未交增值稅 11700 貸：應交稅費--應交增值稅-進項稅額? ? ?13000 借：應交稅費--未交增值稅? ?11700 貸：應交稅費--應交增值稅-轉出未交增值稅 11700 如果您還需要把未交增值稅轉到留底稅額也可以繼續做分錄。