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演示賬套

公司工資是兩個(gè)月一發(fā)放，我每月都做了計(jì)提的賬務(wù)處理，計(jì)提是預(yù)估數(shù)，現(xiàn)在出現(xiàn)一個(gè)問題，我五六月預(yù)估的工資比實(shí)際發(fā)放多出了8萬多，請(qǐng)問這個(gè)差異怎么調(diào)？如果反結(jié)帳把六月預(yù)估工資調(diào)成實(shí)際發(fā)生的，那么我做的第二季度報(bào)表數(shù)據(jù)都會(huì)有變動(dòng)，改后就和稅務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不一致，這樣處理對(duì)嗎？有什么好的方法？

2023-08-06 07:36

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2023-08-06 07:46

您好，不用反結(jié)賬的，反結(jié)賬要同步更正報(bào)表和電子稅務(wù)局的申報(bào)，有一個(gè)特別簡(jiǎn)單的方法就是把五六月預(yù)估的工資的憑證分錄在本月紅沖，同時(shí)按最新的工資表錄入工資分錄就可以，有一點(diǎn)要提醒，如果個(gè)稅已申報(bào)多出8萬，個(gè)稅系統(tǒng)要更正申報(bào)的，要不賬務(wù)和個(gè)稅申報(bào)金額比對(duì)不上，稅務(wù)后臺(tái)有風(fēng)險(xiǎn)提示的

快賬用戶2488 追問 2023-08-06 07:57

預(yù)估5月，6月的工資在7月做兩筆紅沖是嗎？摘要寫更正計(jì)提5月工資是這樣寫嗎？紅沖做兩筆分錄后，同時(shí)再做一筆實(shí)際發(fā)放的工資分錄是嗎？第一次做擔(dān)心會(huì)做錯(cuò)，請(qǐng)老師把預(yù)估錯(cuò)誤的工資紅沖分錄告知一下，感謝！

齊紅老師解答 2023-08-06 08:00

您好，紅沖2筆，摘要寫沖回計(jì)提5月工資，這個(gè)分錄就是復(fù)制您5月工資那個(gè)分錄，把金額改為負(fù)數(shù)（我可以把分錄寫在下面，但可能跟您的不一樣，按您自己的分錄做紅沖哈）以下數(shù)據(jù)請(qǐng)忽略：個(gè)稅（6000-627.4-5000）*3%=11.18 借：管理費(fèi)用-工資? 6000? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 6000 （員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4%2B124%2B11.8 ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 11.18 （實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5237.42? 貸：銀行存款? 5237.42 （計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)1628? ? ?管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)公積金? 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金? 1752 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保? 624.7 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 11.18? 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金? 1752? ?貸：銀行存款? ?3106.44%2B650%2B38.78%2B1752 這樣往來科目全平了

快賬用戶2488 追問 2023-08-06 08:29

我五月，六月工預(yù)估資分錄是這樣的：借：生產(chǎn)成本—工資（做紅沖時(shí)這里的金額是不是寫預(yù)估多的金額？）管理費(fèi)用—工資研發(fā)支出—費(fèi)用化支出—工資貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資這個(gè)月做兩筆紅沖五月，六月紅沖分錄，沖回計(jì)提工資分錄方向還是和我之前預(yù)估計(jì)提時(shí)是一樣，請(qǐng)老師告知一下，我有點(diǎn)轉(zhuǎn)不過彎

齊紅老師解答 2023-08-06 08:43

您好，如果您是計(jì)算紅部多計(jì)提的話也可以，我比較懶，直接把以前的分錄原樣沖回，按最新的實(shí)際的工資表去重新計(jì)提，達(dá)到的效果是一樣的。

快賬用戶2488 追問 2023-08-06 08:55

我突然覺得按老師的方法更簡(jiǎn)便效率更高也不會(huì)出錯(cuò)，做兩筆沖回5月，6月計(jì)提工資的分錄，把原分錄復(fù)制到7月份做成負(fù)數(shù)是這樣理解嗎？借：生產(chǎn)成本—工資 -100 貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資-100 沖回計(jì)提社保借：生產(chǎn)成本—社保費(fèi)—10 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保費(fèi)10 把5月，6月做錯(cuò)的分錄復(fù)制到7月紅沖，紅沖完后然后再按實(shí)際發(fā)放的金額做計(jì)提發(fā)放兩筆分錄，是這樣理解嗎？

齊紅老師解答 2023-08-06 08:56

親愛的您好，對(duì)對(duì)，我就是用這種偷懶的方法，不用計(jì)算，也不會(huì)錯(cuò)

快賬用戶2488 追問 2023-08-06 09:15

我直接把計(jì)提5月，6月工資，社保做錯(cuò)的分錄復(fù)制到7月用負(fù)數(shù)做紅沖，紅沖后按實(shí)際發(fā)放的金額做工資，請(qǐng)問老師實(shí)際發(fā)放的金額是銀行代發(fā)的5～6月工資，有銀行回單，我直接附銀行回單做一筆發(fā)放5-6月工資分錄是這樣吧？那么5月6月紅沖的工資社保還需按實(shí)際發(fā)放的金額在七月做計(jì)提分錄嗎？本月做完紅沖后是不是還需要再按實(shí)際發(fā)放的金額做計(jì)提5-6月工資？計(jì)提5-6月工資借：生產(chǎn)成本—工資貸：應(yīng)付職工薪酬—職工工資計(jì)提5-6月社保借：生產(chǎn)成本—社保費(fèi) 貸：應(yīng)付職工薪酬—社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 發(fā)放5-6月工資借：應(yīng)付職工薪酬—職工工資貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人社保銀行存款—建行

齊紅老師解答 2023-08-06 09:21

您好，要計(jì)提的紅沖的5-6分錄（就當(dāng)5-6計(jì)提的事沒發(fā)生過），按現(xiàn)在實(shí)際發(fā)放工資表做計(jì)提分錄的，再發(fā)放工資分錄，這樣就完成了

快賬用戶2488 追問 2023-08-06 15:36

非常感謝您的幫助！請(qǐng)老師再幫我看看這筆紅沖分錄是不是這樣做？借貸都用負(fù)數(shù)表示對(duì)嗎？之前借貸是正數(shù)。第一次做紅沖的分錄怕做錯(cuò)了