你好，麻煩問一下，我們是房地產企業，之前預繳的增值稅每次都有申報增值稅預繳申報表，但是沒有填過附表四，我看其他網友都說要填表四，我現在不知道我這邊怎么補救，因為我們單位16年開始預繳，因為一些原因一直沒有交房，所以現在一直沒有開票確認收入過，我之前預繳的增值稅沒有填寫附表四，等到后期交房確認納稅義務時怎么用預繳的增值稅抵扣？表上應該怎么填？

老師，19年11月的時候申報增值稅，銷項稅額11萬，進項稅額10萬，有留抵稅額5萬。所以沒繳納增值稅。因為現在稅務機關發現抵扣的稅款都是虛開發票，要求做全部進項稅額轉出補稅，并且重新繳納2019年11月的增值稅如果我重新申報19年11月增值稅表的時候，是繳納11萬的增值稅么？不需要在扣除留抵的5萬吧。

老師我們是房地產企業，項目以竣工，但未做土增清算，上月銷售開票收入100多萬，那么這個還需要預交增值稅還是直接申報繳納增值稅，還有土增這塊也是需要預交土增還是？上月還有60多萬的房租收入，也是開了發票，這塊也是正常按開票繳納增值稅嗎？這塊有沒有涉及土增？

老師晚上好，建筑企業3月份在異地預繳增值稅20萬，公司產生銷項稅有32萬，其中可抵扣進項稅有16萬，那么我4月份繳納增值稅款時只需要繳納16萬就可以吧，如果再選擇分次預繳增值稅16萬，我4月申報3月份時就可以不用繳稅了吧？那我這樣記賬對嗎？預繳增值稅：借：應交稅費-預繳增值稅20萬，貸銀行存款20萬， 3月份收入： 借：預收賬款-A公司387.56萬， 貸：主營業務收入355.56萬 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅）32萬 借：應交稅費-轉出未交增值稅32 貸：應交稅費-未交增值稅32 借：應交稅費-未交增值稅32 貸：應交稅費-預繳增值稅16 最后一步分錄不平，現在就是還差16萬，是我抵扣的進項稅16萬，這該怎么處理?

老師，我們是房開公司，一直預交增值稅和土增稅，我的待抵增值稅額有600萬，我這個月來了1200萬的發票，增值稅的為99.08萬。直接抵扣不用繳納增值稅。企業所得稅預繳15%為180萬，我前期虧損600萬，沒有抵扣過，這里抵扣，我也不需要繳納企業所得稅款。現在根據1200的發票確認收入1200萬，需要預繳土地增值稅為1200/1.09*0.01=11萬。老師這個預繳土增稅有什么能抵扣的不。