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外貿企業出口退稅,進項稅額轉出分錄怎么做

2023-07-21 14:51
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-07-21 14:57

您好,借 庫存商品? 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出

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快賬用戶4034 追問 2023-07-21 15:09

為什么借庫存商品

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齊紅老師 解答 2023-07-21 15:12

因為你之前沒有抵扣那部分,是屬于存貨的一種

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你好,是征退稅率差,導致的進項稅額轉出??
2023-07-21
您好,借 庫存商品? 貸 應交稅費 應交增值稅 進項稅額轉出
2023-07-21
借,應庫存商品, 應交稅費,應交增值稅進項, 貸,銀行存款, 借其他應收款,貸,應交稅費,應交增值稅,出口退稅, 借,銀行存款,貸,其他應收款。
2025-03-02
您好,這個是需要的,需要
2023-05-06
出口退稅賬務處理如下: 1.購入貨物及接受應稅勞務時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。 借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸:銀行存款/應付賬款等。 2.出口貨物 借:銀行存款/應收賬款等 貸:主營業務收入 結轉成本 借:主營業務成本 貸:庫存商品。 3.計算當期不得免征和抵扣稅額.當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下: 借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額) 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)(當期免抵稅額) 主營業務成本(當期不得免征和抵扣稅額) 貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)(當期不得免征和抵扣稅額)。 4.收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。
2024-10-24
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