老師，我們是物業公司，屬于小規模服務業，今年6-9月的物業費是現金收取的，并且忘記在10月征期內申報增值稅，沒有確認這部分收入。如果我第四季度征期申報增值稅時同時把遺漏的應確認收入也一并申報那么第四季度就會超過45萬，就會涉及繳納增值稅，實際我如果按期申報第三季度和第四季度都不會超過45萬，我現在賬務應該怎么調整才能避免不交稅，還如實確認申報了呢？

老師好！我們一直都是按實際業務入賬，到了第四季度老板說年終利潤要做到15萬，但是我之前沒有暫估點費用入賬，第三季度應納稅所得額是45萬元，累計繳納了11萬多的企業所得稅，現在要申報第四季，如果按利潤15萬元計算那就是會有退稅了，但是這樣會引起稅務稽查的注意，有很大風險。而且現現在全年的累計銷售額有498萬了。擔心會被認定為一般納稅人。因為是物業公司進項比較少，如果認定成一般納稅人稅負就高得多了。該怎么辦？

老師，你好。我們公司是小規模納稅人，以前都沒交過企業所得稅，只在申報的時候填寫營業收入和成本。現在要申報第四季度的，全年累計營業收入是1198308.17，營業成本是445966.8，利潤總得是199695.82，我們是按利潤總額的5％繳納所得稅嗎？有什么減免嗎？

我們是小規模納稅人。2021年第四季度，開票金額沒有超過45萬，增值稅轉為營業外收入，我報企業所得稅的時候，忘記把這個加進去報稅了，現在去年第四季度的稅已經報了，也繳款了，我現在應該怎么做呢？

老師，最近發現公司在19年第四季度開出去的兩張普票沒有做收入，現在我們需要進行當年年度申報更正，實際收入420374.77，管理費用223,939.78，稅金及附加237.5，我們是小微企業，第一到四季度都沒有繳納過企業所得稅能幫我看一下我們應繳納多少企業所得稅嗎？