老師我是新手會計求問： 首先介紹一下我們公司是旅游公司，目前還在籌備中，沒營業沒收入 1.現在公司付的大的款項我都是掛的預付賬款，有票的走的在建工程—工程，還有些零碎的沒票有的在建工程—其他 2.租別人的土地流轉走的其他應付款，這個需要開票嗎，沒有票可以分攤到費用嗎 3.還有一些比如辦公費用，煙酒啊，其他小東西沒票我都放到其他應付款—費用，沒票沒入管理費用，后期這是都要怎么操作 4.公司往來款需要做賬嗎？（老板跟我說不用不用做賬，進一筆出一筆這樣走的，但是走賬的又轉了手續費，我目前賬是這樣做的，進的時候，借銀行存款，貸其他應付款，出的時候，借其他應付款，貸銀行存款，不知道這樣做可不可以） 5.公司報稅系統比如8月報7月的稅，里面有一項工會經費的應該是報工資的，我都是報的6月工資，因為7月發的6月工資，我做賬也是做的6月的，7月工資沒發所以不知道實際是多少，有時候會有調整，這樣我報稅系統報的是不就不對，那要怎么更正） 6.報個稅的時候工資跟實際報的不一樣有沒關系，差別不大，因為發的時候可能有加班費，報的時候沒算，如果這個月沒發工資要報個稅嗎，2個月一起報就超過了5000這個要怎么處理

我公司小規模，承接石材銷售，公司對公司定了合同，開具石材票，按面積算，一年下來面積還是很大的，單價是約定包含了主材石材，石材輔材，施工人工費，稅金，管理費，腳手架租賃費(有些地方高，掛的時候就要搭拆架子)等，我的成本票要怎么入，我能取得的是單單石材的成本票，輔料票，輔料票也不多，有些零時買買，幾千都不給開票，但論年也的不少，工人人工費，一年下來累計也有個幾十萬，直接都是私人轉帳到工人卡上，干多少工結多少，沒有票，賬務該怎么處理，可以分攤到每月，做個零時工工資表付上，分錄，借主營業務成本，貸庫存現金或者其他應收款，摘要付石材零時工工資嗎？腳手架租金也是沒票的，直接付給對方，也有十幾萬，還怎么處理賬務

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老師，您好，請問學生托管，小規模公司， 1、家長交托管費用都是直接微信轉賬給出納，可以直接出納轉賬到公司賬號做收入嗎？出納從微信提現需要的手續費，是做財務費用嗎？ 2、托管交房租（季交），沒有發票，分錄直接寫： 借：管理費用-房租費 貸：銀行存款 對嗎？ 3、公司一定要給員工買社保嗎？如果員工在別的城市已自由職業者的身份已經自己購買了社保，不想在公司所在地購買，公司不再購買可行？ 4、因托管有吃午餐晚餐，平時購買的日用品及美團等購菜系統上買菜無發票。出納個人賬戶付，然后報銷從公賬轉給出納私賬可以嗎？ 分錄：借：管理費用-學生伙食費 貸：銀行存款 初學者，問題比較多，謝謝老師耐心回復！！

老師，個體小規模，加油預付卡、購物卡、是先走預付，實際消費走費用，可以直接進費用嗎？給業務員買了個手機7000多進管理或者銷售費用可以不？買了衣服褲子鞋，這些能走賬嗎