Q
小企業會計準則的一般納稅人，收到年度匯算清繳退回的稅款怎么做賬務處理
2023-07-17 14:40
2023-07-17 14:40
同學你好 借銀行 貸應交稅費企業所得稅 借應交稅費企業所得稅 貸利潤分配未分配利潤
相關問題討論
同學你好
借銀行
貸應交稅費企業所得稅
借應交稅費企業所得稅
貸利潤分配未分配利潤
2023-07-17
您好
借：銀行存款
貸：應交稅費-個人所得稅
借：應交稅費-個人所得稅
貸：利潤分配-未分配利潤
2022-09-06
借銀行存款貸應交稅費，企業所得稅
借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤
2022-07-15
你好，企業會計準則的是
1、按退稅金額借:應交稅費--應交所得稅 貸:以前年度損益調整
2、收到退回的稅款時:借:銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅
3、結轉損益:借:以前年度損益 貸:利潤分配--未分配利潤
但是你提到了是小企業會計準則，那么很可能是沒有以前年度損益調整這個科目的
因此
借：銀行存款 貸:應交稅費--應交所得稅
然后
借:應交稅費--應交所得稅 貸:利潤分配--未分配利潤
2021-01-20
借：：銀行存款，貸：應交稅費—應交所得稅。借：應交稅金—應交所得稅，貸：以前年度損益調整。借：以前年度損益調整，貸：利潤分配—未分配利潤。
2023-05-24
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這樣做了，資產負債表跟利潤表的勾稭關系對不上
資產負債表上的期未余額-期初余額不等于利潤表上的凈利潤
他們之間就是差了這個退回的稅款
是的 這個是正常的呀
老師，這個退回的去年年度所得稅稅款，是不是跟本年度的利潤沒有關系，所以資產負債表跟利潤表上的稭關系是對不上的
同學你好 對的 做了跨年損益調整就是對不上
就是說收到去年退回的稅款，沒有影響到當年的損益，所以就對不上了，我還以為是那里錯了，謝謝老師
同學你好 滿意請給五星好評，謝謝