老師，您好！我有家企業是小規模納稅人，收入很少的。在2020年8月有個收入是這樣入了：借庫存現金10000 貸主營業務收入，漏入了應交稅費怎處理？現在可以更正嗎后續怎處理？麻煩老師指點下，謝謝。那個收入是不含稅收入，到時沒有記上銷項稅額，假如在今年度補上借應交稅費—銷項10 貸利潤分配—未分配利潤10.那個應交稅費—銷項不平數的？麻煩老師們指教！謝謝您們！
你好，那當時是一張普通發票，而且是免稅的是不是？我給您個建議，不要再做調整的分錄了，因為它本身是免稅的，，意義不太大，咱到2024年匯算清繳的時候，把那部分稅額做調增就行了，因為本身它如果是免稅的，我們應該 借應交稅費，應交增值稅，貸營業外收入，其實是增加利潤的，到時候調整一下對應的金額就行了。
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老師你好，有負面清單的和直系親屬有關系嗎？
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公司走稅務注銷流程，對我們得存貨和固定資產出售有異議，要求我們提供所有的賬冊和相關明細表，以及成本明細，我們如何應付稅務局的要求
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你好，小規模勞務公司，開3個點專票，沒有成本發票，只有從甲方農民工代發勞務的工人工資，雖然是從甲方農民工發的，但是我們和甲方簽了勞務分包合同，勞務都是分給我們的，這次走了27萬， 是我們成本，雖然沒有其他成本發票，但這個就是我們的成本，我安勞務進度給甲方開票，不能低于27萬， 還要有利潤，所得稅，老師這樣理解對嗎
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老師，公司未到高企復審年度，現在申報企業所得稅匯算清繳高企優惠明細表中，2022年2023年收入6000萬研發占比4%，2024年收入4000萬研發占比5%，填報中根據文件規定高新技術企業最近一年銷售收入小于5,000萬元(含)的企業，企業近三個會計年度(實際經營期不滿三年的按實際經營時間計算)的研究開發費用總額占同期銷售收入總額的比例不低于5%，請再次確認申報數據是否準確。這是代表不能享受高企優惠政策嗎
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@董孝彬老師，這個事要不要給領導說下，讓他再看看決定？
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老師，那個應交增值稅不平的。我登了那個在借方，賬簿就一直有那個科目和金額
2021年度的，不是2022年免稅的。那時候還是1%。這個是未開票收入，也是收入。只是不用開票
你好，但是您不是說那個一開始那個分錄就沒有寫應交稅費嗎？怎么又登記在賬上了呢？
是沒有寫，假如按你建議寫上了，那個應交稅費—銷項怎平數？
好，一開始沒寫這個分錄，那咱賬本上就不會出現這個科目的余額，你的意思是您有一筆分錄沒寫，然后之前還有的分錄是寫了，但是沒有結轉，是這么一個意思嗎？如果是這樣的話，你直接今年正常結轉就行了，借，應交稅費，應交增值稅貸，營業外收入，不要再牽扯到調整了。
不是，就是這個收入。按老師建議寫那個分錄，應交稅費在借方，這個數最后要平數無？
你好，就不要再寫分錄了，因為再寫分錄不好平賬了，直接按照我說的匯算清繳的時候按照那個稅款的金額做納稅調整就可以了。
老師，怎調整？納稅調整也是費用累的調整
老師，能抽個時間回復嗎
打開那個納稅調整表，在那個四十五行有個其他，在那里填上一個這個稅額的金額就行了，不用做賬。