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演示賬套

一般納稅人銷售自己使用過的舊的固定資產，以前沒抵扣過進項，我怎么申報，稅率多少，填哪個表，我增值稅有留抵，這個留抵可以來交這個舊固定資產的增值稅么？

2023-07-14 19:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2023-07-14 19:54

您好，附表1開具其他發票13行申報，留抵可以抵這個銷售的增值稅的一般納稅人銷售自己使用過的固定資產，在購買該固定資產時按照規定不得抵扣進項稅額的，可以按照3%征收率減按2%征收增值稅，只能開具增值稅普通發票，不得開具增值稅專用發票。

快賬用戶2136 追問 2023-07-14 20:02

這個預征率要自己填么？有13a或b或c

快賬用戶2136 追問 2023-07-14 20:02

填哪一行啊

快賬用戶2136 追問 2023-07-14 20:04

這個預征率要填2%

齊紅老師解答 2023-07-14 20:07

您好，稍等一下哈，我確認一下，馬上回復您

齊紅老師解答 2023-07-14 20:12

您好，不好意思，更正信息，13行是總分機構填的，按以下方法申報 1. 增值稅申報表（一般納稅人適用）附列資料（一）按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次其中銷售額=含稅銷售額（即固定資產處理價格）÷（1＋3%） 2. 增值稅申報表（一般納稅人適用）（主表）應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷（1＋3%）×1%），填寫至23行“應納稅額減征額” 3. 增值稅減免稅申報明細表添加欄次

快賬用戶2136 追問 2023-07-14 20:22

主表的第21行和第23行，我直接填還是填寫其他附表帶過來

齊紅老師解答 2023-07-14 20:28

您好，填附列資料（一）的11行帶過來的

快賬用戶2136 追問 2023-07-14 20:30

填了附列資料1，第11行，只能帶到主表第21行，主表第23行填哪個附表帶過來主表？

齊紅老師解答 2023-07-14 20:34

您好，填這個表：增值稅減免稅申報明細表?

快賬用戶2136 追問 2023-07-14 20:35

減免稅這個表怎么填，減免性質代碼選哪個？

齊紅老師解答 2023-07-14 20:37

您好，增值稅減免稅申報明細表,減稅性質代碼及名稱里面選-01129924(已使用固定資產減征增值稅)