Q
小規模納稅人，人力資源公司，差額征收，開票金額20102.04，扣除額19752.04，這種分錄怎么做呢？
2023-07-14 10:34
2023-07-14 10:42
借：應收款賬 發票上的合計金額 貸：主營業務收入 ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅? ?發票上的稅金
相關問題討論
借：應收款賬 發票上的合計金額
貸：主營業務收入
? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅? ?發票上的稅金
2023-07-14
你好，這個是你支付出去的工資，加上個人負擔的社保，加上企業負擔的社保，加上個。
2023-02-10
借：銀行存款7489.12
貸：主營業務收入7481.5
? ? ? 應交稅費-增值稅7.62
7329.42需要根據實際支付的工資，社保等扣除項目做成本
2024-04-18
你好，
小規模納稅人的會計處理
1、小規模納稅人提供應稅服務，試點期間按照營業稅改征增值稅有關規定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款的，按規定扣減銷售額而減少的應交增值稅應直接沖減“應交稅費-應交增值稅”科目。
2、企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費-應交增值稅”科目，按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額，借記“主營業務成本”等科目，按實際支付或應付的金額，貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。
3、對于期末一次性進行賬務處理的企業，期末，按規定當期允許扣減銷售額而減少的應交增值稅，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“主營業務成本”等科目。
一、小規模納稅人差額征稅的，營改增后還是照常執行。
執行差額征稅是依照《營業稅條例及細則》中的規定，可以實行差額征稅的項目，如交通運輸業、代理業等。
差額征稅的計稅額=（總金額-分包或分給他人的金額）/（1%2B3%）
普通征稅=含稅收入/（1%2B3%）
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅
二、銷售業務的賬務處理
小規模納稅人銷售貨物、加工修理修配勞務、服務
無形資產或不動產，應當按照應收或者已收的金額，借記“應收賬款”、“應收票據”、“銀行存款”等科目。按取得的收入金額，貸記“主營業務收入”、“其他業務收入”、“固定資產清理”、“工程結算”等科目；
按現行增值稅制度規定計算的應納增值稅額，貸記“應交稅費——應交增值稅”科目。
2020-12-23
同學你好！這個的話
借：應收賬款/銀行存款
? ?貸：主營業務收入
? ? ?應交稅費-差額征收
借：主營業務成本
? ? 貸：應付職工薪酬
沒有達到起征點? 則
借：應交稅費-差額征收
? ? 貸：其他收益
2020-12-22
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小規模納稅人差額普票的扣除額，應該怎么做分錄呢
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小規模納稅人的人力資源，他按差額征稅，他開票的時候是怎么開的？差額部分開專票，其他開普票？開1個點還是3個點
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老師，請問人力資源小規模納稅人開票，采用差額征收，扣除額怎么計算的？
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小規模納稅人，人力資源公司，差額征收，開票金額20102.04，扣除額19752.04，這種分錄怎么做呢？
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老師，公司是小規模人力資源行業的，開的差額征稅的票，含稅7489.12，稅額7.62，票面備注扣除額7329.42元，，這樣分錄怎么做呢，7329.42是做成本嗎？
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老師，看看這個發票，我怎么入賬呢，成本的分錄怎么寫呢
借：應收款賬 23960.8 貸：主營業務收入23887.75 ? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅? 19.05
差額征收，扣除額這個不做嗎？
你的這個扣除額要發票才能做