老師，我們這有個(gè)公司跟法人借了40萬(wàn)，如果年底要平賬，這個(gè)怎么處理好一些？假如公司有很多收入來(lái)源，如果用這個(gè)收入去還錢，那么取得這個(gè)收入會(huì)有個(gè)增值稅，還會(huì)涉及到企業(yè)所得稅。如果說(shuō)法人不需要公司還錢了，那這筆欠款走營(yíng)業(yè)外收入，還是要交5%的企業(yè)所得稅，這樣理解對(duì)嗎？還有一種情況是我大概看到有人建議說(shuō)這筆錢可以由債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，就是轉(zhuǎn)為法人對(duì)公司的投資，因?yàn)楣灸壳皼](méi)有實(shí)收資本，那可不可以入賬為借其他應(yīng)付款貸實(shí)收資本？這種情況是不是只交個(gè)實(shí)收資本的印花稅，現(xiàn)在是減半政策的話是萬(wàn)分之二點(diǎn)五，我這么理解對(duì)嗎，而且這三種方法利弊如何，老師能給些建議嗎，因?yàn)槲也欢悇?wù)籌劃還有預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的，老板就是想省錢少繳稅，這個(gè)該如何處理好一些？

我們公司的小規(guī)模納稅人，季度申報(bào)，以前同事把報(bào)表中的利潤(rùn)表的本期金額公式全部設(shè)置為累計(jì)金額，導(dǎo)致之前申報(bào)的利潤(rùn)報(bào)表都是錯(cuò)誤的，本期管理費(fèi)都可高達(dá)兩百多萬(wàn)，并且她也時(shí)不時(shí)會(huì)去調(diào)以前自己公司賬的數(shù)據(jù)，這個(gè)季度我肯定是按正確的數(shù)據(jù)去申報(bào)，那請(qǐng)問(wèn)針對(duì)之前發(fā)生過(guò)的這種情況怎么處理比較好？

1.某投資者 2022 年 5月擬投資設(shè)立工業(yè)企業(yè)，預(yù)計(jì)年應(yīng)納增值稅銷售額為800萬(wàn)元，會(huì)計(jì)核算制度也比較健全，符合作為增值稅一般納稅人的條件。適用的增值稅稅率為13%，但該企業(yè)準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額較少，只占銷項(xiàng)稅額的15%，若投資設(shè)立兩個(gè)增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)，各自作為獨(dú)立核算單位。則這兩個(gè)增值稅小規(guī)模納稅人企業(yè)年應(yīng)稅銷售額分別為450萬(wàn)元和350萬(wàn)元。適用3%的增值稅征收率。以實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最小化為納稅籌劃目標(biāo)，請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。 2.甲公司是一家中高檔手表生產(chǎn)企業(yè)，2022年6月生產(chǎn)并銷售一款中高檔子表。只手表的出廠價(jià)格是10100元(不含增值稅)。與此相關(guān)的本費(fèi)用為5000元。可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為S01元，甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，城市推護(hù)建設(shè)稅稅率為7%，教育費(fèi)附加狂收率為3%，以實(shí)晚稅負(fù)小化，稅后收益最大化為納稅籌劃目標(biāo)，請(qǐng)對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。

如果為了想把自己所學(xué)的全盤會(huì)計(jì)落實(shí)到工作實(shí)踐中，就去一般納稅人公司，如果想輕松一點(diǎn)，就去個(gè)小規(guī)模，并且這個(gè)小規(guī)模季度銷售額在30萬(wàn)以內(nèi)的公司。因?yàn)檫@種情況又不交增值稅，也不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額，年銷售額在300萬(wàn)以內(nèi)的，涉及5%的所得稅，老師，我的理解對(duì)嗎

問(wèn)老師幾個(gè)問(wèn)題：1、公司的補(bǔ)貼收入我慢慢都確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入了，那么在填寫所得稅季報(bào)的時(shí)候要不要填第5行不征稅收入里，如果填了，那么公司的實(shí)際利潤(rùn)額將會(huì)有所變化，跟賬面上會(huì)有一個(gè)補(bǔ)貼收入的差額，這個(gè)問(wèn)題怎么處理？2.確認(rèn)補(bǔ)貼收入后，會(huì)影響公司的利潤(rùn)總額，公司的利潤(rùn)總額會(huì)由虧損轉(zhuǎn)變?yōu)橛⑶也簧?，那么我可以彌補(bǔ)以前年度虧損，會(huì)計(jì)怎么處理賬務(wù)，要不要計(jì)提所得稅？申報(bào)所得稅季報(bào)上第9行要不要填彌補(bǔ)以前年度虧損？3.這個(gè)月的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額高幾萬(wàn)塊，我可以把無(wú)票收入確認(rèn)進(jìn)去，那么，在勾選進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的時(shí)候怎么勾，勾的進(jìn)項(xiàng)稅額比銷項(xiàng)稅額大，對(duì)嗎？然后，在申報(bào)增值稅時(shí)，用填寫式，把無(wú)票收入填進(jìn)去，這樣就可以了吧？